Ухвала суду № 52984966, 08.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

08.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/13729/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5325/15

08 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Олешко В.І., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015040040000036 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

08.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Олешко В. І., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ковтун О.В., звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000036 від 02.04.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069) , в порушення п.198.2,п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 р., N2755-VI (із змінами та доповненнями),шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ операції з придбання продукції у ТОВ «Форт- Лабс» (код 34938049),умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 076 649,42 грн.,що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком №9 від 05.02.2015 р. ,незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт», складеного за результатами дослідження, наданих документів, стосовно ведення податкового обліку ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069) за період-жовтень 2014 року.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069) з ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049), первинна бухгалтерська документація що підтверджує подальшу реалізацію продукції(послуг) що придбалися ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" у ТОВ «Форт-Лабс», первинні бухгалтерські документи, печатки, комп'ютерна техніка, ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" та інших підприємств, що можуть свідчити про порушення податкового законодавства України.

Оперативним управлінням ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069), печатки вищезазначеного підприємства, знаряддя для їх виготовлення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення знаходяться за адресою розташування офісного приміщення ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069): АДРЕСА_1.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського МУЮ, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1- належить ПП «Ферум Інвест Плюс» (код 34554634), ТОВ «ССЛ Консалтінг» (код 36162409), Корпорація Кепітал Інвестментс Груп ІНК, ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому доводів, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню. Підстав надавати дозвіл на вилучення грошових коштів немає, так як у клопотанні не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом та містять на собі докази вчинення злочину.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області Олешку В.І. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, де знаходиться офісне приміщення підприємства ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" за період з 01.01.2014 - липень 2015 р., а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069) з ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049), первинна бухгалтерська документація що підтверджує подальшу реалізацію продукції(послуг) що придбалися ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" у ТОВ «Форт-Лабс», первинна бухгалтерська документація інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, печатки та штампи ТОВ "Науково-Виробниче Підприємство Аріда" (код 38199069), ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049) та інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань, а також інші предмети і документи - факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, іншу комп'ютерну техніку, інших електронних носіїв інформації.

Строк дії ухвали - до 08 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко