Ухвала суду № 52838449, 27.03.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/4426/15-к

27 березня 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, що містяться в матеріалах кримінального провадження №32014000000000090 від 29.09.2014 року (судова справа №524/10551/14-к), по обвинуваченню ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, яке знаходиться в Автозаводському районному суді м.Кременчука Полтавської області, а також надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014180000000068 від 17 липня 2014 року щодо службових осіб Представництва "Тодіні Коструціоні ОСОБА_4П.А." (код ЄДРПОУ 26603641, м. Рівне, вул. Соборна 446) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході слідства призначено проведення позапланової документальної перевірки вказаного Представництва за результатами якої складений акт № 1/17-16-22-01/26603641 від 17.12.2014 року.

Відповідно до зазначеного акту Представництво "Тодіні Коструціоні ОСОБА_4П.А." в порушення вимог п.п.153.1.4 п.153.1 ст.153, п.135.1 п.135.2 пп.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України занижено доходи, в результаті не включення до їх складу курсових різниць, а також не включення до їх складу простроченої кредиторської заборгованості, що призвело до заниження податку на прибуток у розмірі 302 438 грн.

Крім того, в порушення абз. r) п.160.1, п.160.2, п.160.5 ст.160 Податкового кодексу України при виплаті доходу нерезиденту фірмі Company "Calabria Lavoro Srl", Італія за надані послуги по наданню транспортних засобів в оренду, не утримано та не перераховано до бюджету податок за ставкою 15 відсотків в сумі 493245,59 грн.; при виплаті доходу нерезиденту фірмі Company "Emme 430 Srl", Італія за надані послуги по наданню транспортних засобів в оренду, не утримано та не перераховано до бюджету податок за ставкою 15 відсотків в сумі 467 829,50 грн.; при виплаті доходу нерезиденту фірмі «ІTERCHIMICA SRL», Італія за транспортно експедиційні послуги на території України, не утримано та не перераховано до бюджету податок за ставкою 6 відсотків в сумі 1235,28 грн.

Також Представництвом "Тодіні Коструціоні ОСОБА_4П.А." порушено п.51.1 ст.51 глави 2, пп.б п.176.2 ст.176 розділу IV Податкового кодексу України, а саме: не в повному обсязі, з недостовірними відомостями та з помилками подано податкові розрахунки за формою 1 ДФ за 1,2,3,4 кв. 2011р., 1 кв.2012р., 2,3,4 кв. 2013р., що призвело до зменшення податкових зобовязань з податку на доходи фізичних осіб на суму 3 578 грн.

За результатами проведеної позапланової документальної перевірки підприємству донараховано 1268327 грн. податкових зобовязань.

Також розслідуванням встановлено, що Представництво «Тодіні Коструціоні ОСОБА_4П.А.» в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року мало взаємовідносини з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) з приводу надання останнім послуг зі складання кошторису робіт на обєкті будівництва «Капітальний ремонт автомобільної дороги М03 Київ-Харків-Довжанський», послуг зі складання кошторису робіт на обєкті будівництва «Ремонт автомобільної дороги М01 Київ-Чернігів-Нові Яриловичі (Київ-Мінськ), послуг зі складання кошторису робіт на обєкті будівництва «Ремонт автомобільної дороги обєкт «Ремонт автомобільної дороги Н01 Київ-Знаменка».

Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у м. Рівному, ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), згідно з вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 04.12.2014 року, визнано фіктивним.

З вказаного вироку вбачається, що розслідування здійснювалось по кримінальному провадженню №32014000000000090 від 29.09.2014 року щодо ОСОБА_3 (засновник та власник ТОВ «Будресурс-К», код ЄДРПОУ 38688468), ІНФОРМАЦІЯ_1, якого зазначеним судом, по судовій справі №524/10551/14-к, визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи з матеріалів кримінального провадження №32014000000000090 від 29.09.2014 року (судова справа №524/10551/14-к) по обвинуваченню ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів кримінального провадження №32014000000000090 від 29.09.2014 року (судова справа №524/10551/14-к), які знаходяться в Автозаводському районному суді м. Кременчука Полтавської області.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що містяться в матеріалах кримінального провадження №32014000000000090 від 29.09.2014 року (судова справа №524/10551/14-к), по обвинуваченню ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, яке знаходиться в Автозаводському районному суді м.Кременчука Полтавської області, а також надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак