Ухвала суду № 52017982, 23.07.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/10442/14-к

Провадження № 1кс/554/4067/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Нерозя А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №3214170000000039 відносно службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» (код ЄДРПОУ 37439837) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення у податковому обліку фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Голден Деррік» (код ЄДРПОУ 35251246) та ТОВ «Укрспецгеологія» (код ЄДРПОУ 34688780), щодо виконання робіт, послуг, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 874702 грн., що в 1580 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Також ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» за період 2011-2012 рік частково не відобразили у податковому обліку наявність фінансово-господарських операцій по виконанню робіт, послуг в адресу ТОВ «Голден Деррік» .

Тому необхідно отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна», в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Відповідно до Інструкції, затвердженої Постановою Національного банку України від 18.12.98 № 527 "Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", банки відкривають рахунки зареєстрованим в установленому чинним законодавством порядку юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності. Таким чином, зазначене вказує на те, що документи, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» з субєктами підприємницької діяльності та документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна», згідно витягу з центральної бази даних платників податків знаходяться в ПАТ «Банк Січ» за адресою: м. Київ, вул. Володимирівська, 63 (МФО 380816), де ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» відкрито рахунки: № 26000020108 (Російський рубль), відкритий 29.08.2012р.; № 26000020108 (Долар США), відкритий 29.08.2012р.; № 26000020108 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р.№ 26000020108 (Євро), відкритий 29.08.2012р.; № 26001030108 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р. № 26009010108 (Російський рубль), відкритий 13.07.2011р.; № 26009010108 (Долар США), відкритий 13.07.2011р.; № 26009010108 (Євро), відкритий 13.07.2011р.;№ 26009010108 (Українська гривня), відкритий 06.07.2011р.;№ 26107020108 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р.; №26108030108 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р.;№ 26109040108 (Українська гривня), відкритий 20.12.2012р..

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадження за період часу з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року .

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного відділу оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Полтавської митниці Міндоходів ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунках: № 26000020108 (Російський рубль), відкритий 29.08.2012р., № 26000020108 (Долар США), відкритий 29.08.2012р., № 26000020108 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р., № 26000020108 (Євро), відкритий 29.08.2012р., № 26001030108 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р., № 26009010108 (Російський рубль), відкритий 13.07.2011р., № 26009010108 (Долар США), відкритий 13.07.2011р., № 26009010108 (Євро), відкритий 13.07.2011р., № 26009010108 (Українська гривня), відкритий 06.07.2011р., № 26107020108 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р., № 26108030108 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р. та № 26109040108 (Українська гривня), відкритий 20.12.2012р. ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна», що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Банк Січ» за адресою: м. Київ, вул. Володимирівська, 63 (МФО 380816), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна»;

інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька