Ухвала суду № 51918889, 16.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/14761/14-к

Провадження № 1кс/554/5626/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Жорняк М.О.

за участю слідчого Гаращук О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170090000059 від 09.09.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Лубнифарм» (код ЄДРПОУ 00480951, Полтавська область, м.Лубни, вул.Петровського, 16) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ПАТ «Лубнифарм» (код 00480951, Полтавська область, м.Лубни, вул.Петровського, 16) протягом 2013 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та реалізації лікарських засобів, а також проводивши інші фінансово-господарські операції, занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість підприємства у сумі 669828 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Так, службові особи ПАТ «Лубнифарм» протягом січня-грудня 2013 року, в порушення п.п.197.1.27 п.197.1 ст.197 ПКУ, відобразивши у Деклараціях з ПДВ в «операціях, які звільнені від оподаткування», суми ПДВ по поставці лікарського засобу «Рибячий жиру», що вироблений підприємством із придбаної у ПП «Елпіс-Україна» діючої речовини «жир рибячий, вироблений з печінки тріскових риб», яка ввезена останнім на митну територію України як «Рибячий жир з печінки тріски, рафінований, використання: для харчової промисловості», занизили податкові зобовязання з ПДВ на суму 202761 грн.

Водночас, рибячий жир, як олію (субстанцію) для виробництва нестерильних лікарських форм у переліку фармацевтичних інгредієнтів вітчизняного та іноземного виробництва зареєстровано в Україні заявником ПП «Елпіс-Україна» лише 27.11.2013 року.

24.12.2013 року ПАТ «Лубнифарм» укладено договір купівлі-продажу №46-11/3 з ТОВ «АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» згідно якого у останнього придбано 1000 тон соняшника, де сума сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість становила 467067 грн.

Зазначений соняшник на підставі договору від 24.12.2013 року №47-11/3 з ТОВ «АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276) переданий останньому на відповідальне зберігання.

Внаслідок вказаного службові особи ПАТ «Лубнифарм» у порушення п.п.196.1.2 п.196.1 ст.196, п.198.5 ст.198 ПКУ ненарахували податкові зобовязання з ПДВ на суму переданого на зберігання соняшника у сумі 467067 грн.

Оскільки у слідства виникла необхідність отримання документів статистичної звітності ТОВ Агрофірма «Червонозаводське бурякогосподарство», у тому числі звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН за період з 01.01.2010 року по 30.09.2014 року, які містять відомості щодо обсягів власновирощених зернових культур підприємством ТОВ Агрофірма «Червонозаводське бурякогосподарство» та придбаних зернових культур ТОВ Агрофірма «Червонозаводське бурякогосподарство», які в подальшому були реалізовані в адресу інших підприємств, а також які містять відомості про площі на яких ТОВ Агрофірма «Червонозаводське бурякогосподарство» вирощує зернові культури, що дасть можливість перевірити реальність постачання власновирощених зернових культур в адресу ПАТ «Лубнифарм», які знаходяться у володінні Відділу статистики у Лохвицькому районі Полтавської області, який розташований за адресою: Полтавська область, м.Лохвиця, вул.Перемоги, 15, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, в межах наявного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання частково задовольнити

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів статистичної звітності ТОВ Агрофірма «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276), у т.ч. звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН, котрі знаходяться у володінні Відділу статистики у Лохвицькому районі Полтавської області, який розташований за адресою: Полтавська область, м.Лохвиця, вул.Перемоги, 15, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька