Ухвала суду № 51918888, 22.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/15451/14-к

Провадження № 1-КС/554/5970/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Жорняк М.О.

за участю прокурора - Бондаренко О.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції Рябуха О.О. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014170000000404 від 16.09.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період часу з липня 2013 року до липня 2014 року службові особи ТОВ «Олімп Агро» (код ЄРДПОУ 35091107), грубо порушуючи вимоги п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення суб'єктами господарської діяльності(вигодо набувачами)від сплати обов'язкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товаро-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄРДПОУ 30547403), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Євробуд» (код ЄРДПОУ37061430), ТОВ «Кременчуцький елеватор» (код ЄРДПОУ 33081783), ТОВ «Кернел-трейд» (код ЄРДПОУ 31454383), ТОВ «Гідросенд» (код ЄРДПОУ 34996776), ПП «Віктор і К» (код ЄРДПОУ 20651018), ПП «Агротранс-2009» (код ЄРДПОУ 36396777), ПП «Ареал» (код ЄРДПОУ 30296539), які не мали фактичного місця.

При цьому, фактично ТОВ «Олімп Агро» за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із вказаними підприємствами-вигодонабувачами.

У період часу з липня 2013 року до липня 2014 року службові особи ТОВ «Олімп Агро», грубо порушуючи вимоги п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІV, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товаро-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄРДПОУ 30547403), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Євробуд» (код ЄРДПОУ37061430), ТОВ «Кременчуцький елеватор» (код ЄРДПОУ 33081783), ТОВ «Кернел-трейд» (код ЄРДПОУ 31454383), ТОВ «Гідросенд» (код ЄРДПОУ 34996776), ПП «Віктор і К» (код ЄРДПОУ 20651018), ПП «Агротранс-2009» (код ЄРДПОУ 36396777), ПП «Ареал» (код ЄРДПОУ 30296539) на загальну суму 370141 грн., чим заподіяло державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму.

Згідно витягу з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців слідує, що ПП «Віктор і К» (код ЄРДПОУ 20651018), має податкову адресу: АДРЕСА_1, керівником являється ОСОБА_2.

Відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно, окрім інших, ОСОБА_2 належить нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1, а саме ресторан-бар «ІНФОРМАЦІЯ_1» з офісними приміщеннями та господарськими будівлями.

Оскільки у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою знаходження ПП «Віктор і К» (код ЄРДПОУ 20651018), АДРЕСА_1, знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності за 2013-2014 рр., у тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Олімп Агро» (код ЄРДПОУ 35091107), по виконанню робіт, наданню послуг, постачанню товарів, а також документи щодо взаєморозрахунків з постачальниками ТМЦ, податкова звітність за період з 2013-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень - рішень за їх наслідками, комп»ютерна техніка, носії електронної інформації, в яких містяться відомості про проведені операції та існуючі домовленості щодо поставки ТМЦ та виконання робіт, інформація про здійснені платежі за допомогою системи «Клієнт-банк», чорнові записи, щодо здійснених операцій по конвертації коштів, кошти отримані від вказаних незаконних операцій, які полягали у переведенні безготівкових коштів у готівку, тобто здобуті злочинним шляхом, які мають значення для розкриття правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути доказами, а саме, можуть свідчити про злочинну діяльність спрямовану на легалізацію коштів, тому слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню. .

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції Рябуха О.О. дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні по АДРЕСА_1, де знаходиться ПП «Віктор і К» (код ЄРДПОУ 20651018), з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності за 2013-2014 рр., по взаємовідносинах із ТОВ «Олімп Агро» (код ЄРДПОУ 35091107), а саме, розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з 2013-2014 рр, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень - рішень за їх наслідками .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька