Ухвала суду № 51804495, 13.11.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/16538/14-к

Провадження № 1-КС/554/6409/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Троцька А.І.

при секретарі Роєнко О.О.

за участю слідчого - Рябуха О.О.

розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів посилаючись на те, що СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014170000000486 від 04.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу за липень, вересень, грудень 2013 року невстановлені особи від імені службових осіб ТОВ «Бау профі» (код ЄДРПОУ 36961022), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення субєктами господарської діяльності (вигодо набувачами) від сплати обовязкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Товариством з обмеженою відповідальністю «Лан» (код ЄДРПОУ 30615242), та з рядом інших субєктів господарювання, яке фактично місця не мали.

Фактично ТОВ «Бау профі» (код ЄДРПОУ 36961022) за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських відносин із вказаними підприємствами-вигодонабувачами. Перерахування Товариством з обмеженою відповідальністю «Лан» (код ЄДРПОУ 30615242), є безпідставним та спрямованим на прикриття незаконної діяльності із ухилення субєктами господарської діяльності від сплати обовязкових платежів у наслідок незаконного формування податкового кредиту.

Також встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Лан» (код ЄДРПОУ 30615242), має податкову адресу: 63120, Харківська обл., Коломацькій район, с. Шляхове, вул. Колгоспна, 2.

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні оригінали документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «БАУ ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) та Товариством з обмеженою відповідальністю «Лан», тому слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадежння.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, які знаходяться у приміщенні Товариства з обмеженою відповідальністю «Лан», що за адресою: 63120, Харківська обл., Коломацькій район, с.Шляхове, вул.Колгоспна, 2, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «БАУ ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) та Товариством з обмеженою відповідальністю «Лан», а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об'єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з липень,вересень, грудень 2013 рік, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька