Ухвала суду № 51597808, 17.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/2062/14

760/7490/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Скоробагатько Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Кульбака К.М., погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Андрусишиним С.Я., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110110000018 від 23 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Кульбака К.М. про надання тимчасового доступу до речей та документів, з вилученням речей та оригіналів документів щодо права власності на нежитлове приміщення за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, які перебувають у володінні Комунального підприємства «Харківське міське бюро технічної інвентаризації», що знаходиться за адресою: м. Харків, пл. Рози Люксембург, 4, а саме: технічний паспорт на нежитлове приміщення; план будівлі; інвентарну справу; статистичну картку на будівлю; алфавітну картку на власника нежитлової будівлі; дозвільну документацію про надання права введення в експлуатацію нежитлового приміщення.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №32012110110000018 внесене до ЄРДР 23 листопада 2012 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами АКБ «Європейський» (код ЄДРПОУ 19359904), за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК Україна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту документальної позапланової перевірки Акціонерного комерційного банку «Європейський» (код ЄДРПОУ 19359904) МФО 380184 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2009 року по 31.03.2012 року № 311/50-1/19359904 від 17.08.2012 року, службові особи АКБ «Європейський» в порушення пп.8 п.8.4, пп. 12.1.1 п.12.1 ст12 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», абзацу 6 п.6 підрозділу 4 Перехідних положень та п. 145.1 ст.145, п. 146.2 ст.146 Податкового кодексу України умисно занизили податок на прибуток на суму 17 659 226 грн.

Так, встановлено, що протягом періоду з 01.10.2009 року по 31.03.2012 року, а саме 05.03.2010 року відбулося списання з балансу основних засобів на загальну суму 42 146 756,59 грн., нежитлової будівлі за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24. Так, відповідно до отриманої інформації, попереднім власником вищезазначеної нерухомості було підприємство ТОВ «Євросоюз» (код ЄДРПОУ 32676181).

Згідно Свідоцтва на право власності, видане 20.11.2003 року ВК ВК Харківської міської ради право власності на нежитлові будівлі за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, літ.: «А-11» загальною площею 9667,4 кв.м.; «Б- 1» загальною площею 82,0 кв.м.; «Г-1» загальною площею 143,4 кв.м., належить ТОВ «Ерго» (код ЄДРПОУ 36426937). Так, відповідно до договорів купівлі-продажу від 29.01.2004 року, зазначене приміщення було відчужено від ТОВ «Єврвросоюз» до АКБ «Європейський». Однак, відповідно до рішення Господарського суду Харківської області від 29.07.2009 року №29/338-09 щодо визначення договорів купівлі-продажу нерухомого майна укладених між ТОВ «Єврвросоюз» та АКБ «Європейський» відбулося відчуження нерухомості за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24 за балансовою вартістю 30 076 665,23 грн. При цьому, враховуючи Постанову Вищого господарського суду України від 04.03.2010 року, якою скасовано рішення Господарського суду Харківської області від 29.07.2009 року №29/338-09, нежитлова будівля за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, не підлягає поверненню ТОВ «Євросоюз».

Отже, право власності на нерухомість, розташовану за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, починаючи з 11.09.2009 року належить ТОВ «ЕРГО». Так, досудовим розслідуванням встановлено, 05.03.2010 року АКБ «Європейський» було списано з балансу майно, яке належить на праві власності іншій особі - ТОВ «ЕРГО».

Відповідно до інформації щодо права власності на нерухоме майно, нежитлове приміщення за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, належить АКБ «Європейський».

Враховуючи те, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, а також вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме, встановленні власників та фактичних володільців нежитлової будівлі за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, а також вилучити речі та оригінали документів, які перебувають у володінні службових осіб Комунального підприємства «Харківське міське бюро технічної інвентаризації», оскільки необхідно їх дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Кульбаці Катерині Миколаївні тимчасовий доступ до документів щодо права власності на нежитлове приміщення за адресою: м. Харків, вул. Червоношкільна набережна, 24, які перебувають у володінні Комунального підприємства «Харківське міське бюро технічної інвентаризації», що знаходиться за адресою: м. Харків, пл. Рози Люксембург, 4, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, а саме:

технічний паспорт на нежитлове приміщення; план будівлі; інвентарну справу; статистичну картку на будівлю; алфавітну картку на власника нежитлової будівлі; дозвільну документацію про надання права введення в експлуатацію нежитлового приміщення,.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн