Ухвала суду № 51597810, 08.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1904/14

760/6830/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000140 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Будівельна Компанія УКРРОСМОНТАЖ" (код за ЄДРПОУ 37313115), з можливістю їх вилучення щодо взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ ''АЛЬТА КОМ'' (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ ''ФІРМА''АСІА'' (код ЄДРПОУ 38203305), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (код ЄДРПОУ 32799525), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) за період взаємовідносин з 01.01.2012 року по теперішній час.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000140 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ''ОНІКС КОМПАНІ ЛТД'' (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (код ЄДРПОУ 37817020), ТОВ''КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД'' (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ''КОМЕРЦІЙНА ФІРМА''ГОРИЗОНТАЛЬ'' (код ЄДРПОУ 37889322) за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (код ЄДРПОУ 38203305), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (код ЄДРПОУ 32799525), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770 345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1 204 162 грн.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що для встановлення усіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Будівельна Компанія УКРРОСМОНТАЖ" (код за ЄДРПОУ 37313115) необхідно дослідити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентом, а саме ТОВ ''АЛЬТА КОМ'' (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ ''ФІРМА''АСІА'' (код ЄДРПОУ 38203305), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (код ЄДРПОУ 32799525), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В ч. 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не достатньо обґрунтовано клопотання про тимчасовий доступ до документів, та не надано суду жодних доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення ТОВ "Будівельна Компанія УКРРОСМОНТАЖ" (код за ЄДРПОУ 37313115).

Також, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати те, що ТОВ "Будівельна Компанія УКРРОСМОНТАЖ" здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ ''АЛЬТА КОМ'' (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ ''ФІРМА''АСІА'' (код ЄДРПОУ 38203305), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (код ЄДРПОУ 32799525), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737).

Крім того, слідчим в клопотанні не було наведено достатніх підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки проведення такої слідчої дії може зашкодити правам та інтересам інших осіб.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотанні слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Лебердюка Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000140 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн