Ухвала суду № 51597681, 20.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1227/14

760/4293/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чиж О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В. про надання тимчасового доступу та вилучення документів, які становлять комерційну таємницю, та зберігаються в Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку (01010, м. Київ, вул. Московська 8, корп. 30), а саме: оригіналів документів щодо емісії акцій ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «ДОМІНАНТА» (код ЄДРПОУ 35893549), оригіналів документів щодо емісії векселів ТОВ «ВО «Промтехресурс» (код ЄДРПОУ 35591860).

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54 561 723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Службовими особами ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») (код ЄДРПОУ 35591860) (номінальна вартість складає 290 000 000 грн.) за 259 891 000 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») виписано векселі в розмірі 290 000 000 грн., які не підтверджено реальністю здійснення фактичної діяльності підприємства, тобто на момент складання векселів відсутні валові витрати чи будь - яка заборгованість за надані товари, роботи, послуги.

ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями не включено недоотриманий дохід на суму 874 000 грн. при купівлі 200 акцій емітента ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд» /код ЄДРПОУ 35893549/ у ТОВ «ФК «Атлас» /код ЄДРПОУ 35197671/ по договору №ДД65-3/2012 від 26.12.2012 та подальшого їх продажу ПАТ «СК «Дельта» /код ЄДРПОУ 33302333/ по договору №ДД65-4/2012 від 26.12.2012.

Враховуючи те, що органи досудового слідства не мають можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, слідчий просить надати доступ до інформації та документів щодо емісії акцій ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «ДОМІНАНТА» /код ЄДРПОУ 35893549/ та щодо емісії векселів ТОВ «ВО «Промтехресурс» /код ЄДРПОУ 35591860/.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В ч. 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як зазначено в ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не достатньо обґрунтовано клопотання про тимчасовий доступ до документів, та не надано суду жодних доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «ДОМІНАНТА» (код ЄДРПОУ 35893549) та ТОВ «ВО «Промтехресурс» (код ЄДРПОУ 35591860).

Крім того, слідчим в клопотанні не було наведено достатніх підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки проведення такої слідчої дії може зашкодити правам та інтересам інших осіб.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн