Ухвала суду № 51597680, 20.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1221/14

760/4284/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чиж О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В. про надання тимчасового доступу та вилучення документів, які становлять банківську таємницю, та зберігаються в АТ «СБЕРБАНКРОСІЇ» (м. Київ вул. Володимирська, 46) щодо оригіналів юридичної справи та оригіналів документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), що відображають рух коштів по банківським рахункам № 400513 та №300418 - UA40400513.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54 561 723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Також, було встановлено, що службовими особами ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») (код ЄДРПОУ 35591860) (номінальна вартість складає 290 000 000 грн.) за 259 891 000 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» порушено п. 14.1.36 ст. 14 п. 153.8 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, в результаті чого до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями підлягає включенню недоотриманий дохід від реалізації акцій за цінами, нижчими ніж ціни придбання, всього на загальну суму 874 000 грн.

ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями не включено недоотриманий дохід на суму 874 000 грн. при купівлі 200 акцій емітента ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд» (код ЄДРПОУ 35893549) у ТОВ «ФК «Атлас» /код ЄДРПОУ 35197671/ по договору №ДД65-3/2012 від 26.12.2012 року та подальшого їх продажу ПАТ «СК «Дельта» /код ЄДРПОУ 33302333/ по договору №ДД65-4/2012 від 26.12.2012 року.

Як зазначив слідчий, метою отримання доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам у цінних паперах ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС», необхідно для встановлення осіб, які перебували на посадах директорів, котрі укладали договори у зв'язку з якими в подальшому виникло податкове зобов'язання зі сплати податку, встановлення чи мали директори відповідні права на укладення договору іпотеки та інших правочинів пов'язаних з вказаним договором, а також для встановлення наявності грошових коштів на рахунках з метою подальшого накладення арешту.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» в АТ «СБЕРБАНКРОСІЇ» відкрито рахунки у цінних паперах №400513 та №300418 - UA40400513.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНКРОСІЇ», за період з дня відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чижу О.В. або за його дорученням співробітникам Міндоходів, тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНКРОСІЇ» (м. Київ вул. Володимирська, 46), по рахункам у цінних паперах ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636) №400513 та №300418 - UA40400513, за 2012 рік, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість;

реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

виписку про рух грошових коштів по рахункам, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок;

договорів на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

договорів, які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів;

вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн