Ухвала суду № 51597678, 19.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1229/14

760/4296/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Кульбака К.М., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбака К.М., погодженого старшим прокурором відділу Управління з нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000509 від 11.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбаки К.М. про надання тимчасового доступу та вилучення документів документів у ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081), розташованого за адресою: Донецька область, м. Донецьк, пр. Театральний 1, чи в іншому місці їх знаходження, щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «ЕЛЕМЕР УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 32977149), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), НАК «Нафтогаз України» (ЄДРПОУ 20077720), ТОВ «Омега-Сервіс» (ЄДРПОУ 23427942), ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746) у період квітень-вересень 2011, а саме: договорів, додаткових угод (специфікацій до них), актів прийому-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, платіжних доручень та інших документів, стосовно вказаних взаємовідносин.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110110000509, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, вчиненого службовими особами ПАТ «Донецькміськгаз».

Підставою внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали позапланової документальної виїзної перевірки ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081) з дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року.

При проведені зазначеної перевірки, згідно акта № 64/39-00-03361081 від 07.08.2013 встановлено що, під час складання податкової звітності та проведення перевірки, в порушення вимог п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 ПК України, посадовими особами ПАТ «Донецькміськгаз» у квітні-вересні 2011 року до складу податкового кредиту, без подання відповідної скарги, віднесені суми податку на додану вартість по не отриманих оригіналів податкових накладних на загальну суму 1 115 888 грн. Таким чином, встановлено завищення ПАТ «Донецькміськгаз» податкового кредиту, всього у сумі 1 115 888 грн.

Під час проведення перевірки, посадови особи ПАТ «Донецькміськгаз» відмовилися від дачі пояснень щодо ненадання бухгалтерських документів - відповідних податкових накладних, які стали підставою для включення до податкового кредиту з податку на додану вартість суми ПДВ у зазначений період часу по взаємовідносинам з НАК «Нафтогаз України» ТОВ «Омега», ТОВ «ПКФ Локос», ТОВ «Елемер Україна, ФОП ОСОБА_4

Враховуючи те, що метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та істини у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Донецькміськгаз» (код за ЄДРПОУ 03361081) щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «ЕЛЕМЕР УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 32977149), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), НАК «Нафтогаз України» (ЄДРПОУ 20077720), ТОВ «Омега-Сервіс» (ЄДРПОУ 23427942), ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746), а також вилучити їх. Вказані документи необхідно дослідити в ході досудового розслідування та провести експертні дослідження. Іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні не можливо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що ПАТ «Донецькміськгаз» здійснював фінансово-господарські операції з ТОВ «ЕЛЕМЕР УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 32977149), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), НАК «Нафтогаз України» (ЄДРПОУ 20077720), ТОВ «Омега-Сервіс» (ЄДРПОУ 23427942), ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбака К.М., погодженого старшим прокурором відділу Управління з нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000509 від 11.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн