Ухвала суду № 51597480, 05.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/544/14

760/1847/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110090000135 від 16.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С. про надання тимчасового доступу до документів та речей з можливістю вилучення у ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, документів справи з юридичного оформлення рахунку НОМЕР_2 ТОВ «IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОСУКРIНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37356007).

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що згідно проведеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на доходи фізичних осіб, фізичною особою - платником податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року, згідно якої складено акт №823/17.2-2555009655 та встановлено несплату ОСОБА_4 до бюджету України податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 224 664 970,26 грн..

Зокрема, згідно даних за формою 1-ДФ платнику податків нараховано та виплачено дохід за ознакою « 112» - Інвестиційний прибуток ( дохід) від операцій з інвестиційними активами на суму 1 321 559 755,67 грн. від ТОВ «ІК «Росукрінвест» (код ЄДРПОУ: 37356007).

Факт отримання фізичною особою - платником податків ОСОБА_4 інвестиційного доходу підтверджується наданими ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів в м. Києві до ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві для використання в роботі копіями виписок (статус банківська таємниця) по особовим рахункам ТОВ «ІК «Росукрінвест» відкритих в: ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) № р/р 26502001001868 за період з 04.04.2011 по 19.09.2012; ПАТ «Комерційний банк «Інтербанк» (МФО 300216) №р/р 26007033516401 за період з 28.04.2011 по 26.05.2011, №р/р 26501033516402 за період з 26.05.2011 по 07.08.2012 по яким встановлено направлення грошових коштів на рахунок НОМЕР_3 відкритому в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) фізичній особи - платнику податків ОСОБА_4 в сумі 644 213 536, 18 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в Національній комісії цінних паперів та фондового ринку проведено вилучення інформації в електронному вигляді, щодо загального обсягу укладених та виконаних договорів з цінними паперами гр. ОСОБА_4, згідно з якою встановлено, що протягом 2011 року гр. ОСОБА_4 отримував грошові кошти від ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ТРАНСФЕРБУТИК» (код ЄДРПОУ 32531107), ТОВ «Регіональна фондова компанія» (код ЄДРПОУ 32419910) та ТОВ «IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОСУКРIНВЕСТ» (код ЄДРПОУ: 37356007) за реалізовані цінні папери придбаних у значної кількості підприємств.

ТОВ «IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОСУКРIНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37356007) має банківський рахунок НОМЕР_2 відкритий в ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48.

Оскільки, в ПАТ "Банк Перший" знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, а також враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОСУКРIНВЕСТ» з ОСОБА_4, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В ч. 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як зазначено в ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_5 здійснював фінансово-господарські операції з ТОВ «IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОСУКРIНВЕСТ».

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110090000135 від 16.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн