Ухвала суду № 51597483, 24.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/999/14

760/3416/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чайки О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайки О.В., погодженого прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000003 від 03 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайки О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, у ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), щодо взаємодії з ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401) за період з 01.11.2011 року по 31.12.2013 року відносно поворотної фінансової допомоги.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що 03.02.2014 року порушено кримінальне провадження №32014110000000003 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що особи ТОВ «МілкТрейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в порушення п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. п. 145.1.2, 145.1.4 п.145.1 ст.145, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями)шляхом умисного заниження суми доходу за 1 - 4 квартали 2012 року на 29118600 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 6 396 721 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) надав фінансову допомогу ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409) на суму 9942 тис. грн.), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401), всього на суму 29118600 грн.

Слідчий зазначив, що фінансово - господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) щодо проведення фінансових операцій з приводу надання фінансової допомоги ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401) будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) за період з 01.11.2011 року по 31.12.2013 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайці О.В., або оперативним співробітникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) щодо взаємовідносин з ТОВ «Мілс» (код ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код ЄДРПОУ 34832401), з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії за період 1-4 квартали 2012 року.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн