Ухвала суду № 51593173, 07.04.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2609/15-к

Провадження № 1-кс/727/761/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Ярема Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Рулякової Л.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015260000000026 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015260000000026 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України. Дане клопотання погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

В клопотанні посилається на те, що директор ТОВ «Проект 2014» (код ЄДРПОУ 39511239, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 222) ОСОБА_3 протягом 3-го кварталу 2014 року шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер горіхів волоських очищених врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703864,44 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Проект 2014» протягом 2014 року здійснював закупівлю на території України у фізичних осіб, на які оформлювались закупівельні акти, та реалізацію за межі митної території України с/г продукції (ядра горіхів волоських без шкаралупи, необроблені, не смажені, без додання інших речовин - солі, цукру, прянощів, ароматичних домішок, врожаю 2014 року).

Вказує, що 09 лютого 2015 року директор ТОВ «Проект 2014» ОСОБА_3 подав до ДПІ у м. Чернівцях податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за 2014 рік за №9080427790 та 11 лютого 2015 року за №1506825000 видано Повідомлення щодо допущених помилок у податкових розрахунках за формою 1ДФ на загальну суму нарахованого доходу 3910358 грн. Тобто закупівельні акти були оформлені неналежним чином (або неоформлені взагалі).

З метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, а саме встановлення, ким саме подавалась податкова звітність ТОВ «Проект 2014» від імені його службових осіб, просить клопотання задовільнити та надати тимчасовий доступ до документів із наданням їх засвідчених копій, які стали підставою для отримання ТОВ «Проект 2014» сертифікату ключів електронного цифрового підпису та які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753, юридична адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 26 березня 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР за №№32015260000000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно яких: директор ТОВ «Проект -2014» (код ЄДРПОУ 39511239, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 222) ОСОБА_3 протягом 3-го кварталу 2014 року, шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер горіхів волоських очищених врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703864,44 грн., що є значним розміром.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код 36865753, юридична адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102), які стали підставою для отримання ТОВ «Проект 2014» (код ЄДРПОУ 39511239, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 222) сертифікату ключів електронного цифрового підпису.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.