Ухвала суду № 51593169, 01.04.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2523/15-к

Провадження № 1-кс/727/737/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Ярема Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Конецької Т.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області Конецької Т.І. про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 32015260000000025 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15 , ч.2 ст.191 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015260000000025 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15,ч.2 ст.191 КК України, яке погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б), які шляхом завищення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість в податковій декларації з ПДВ за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48523 грн. Однак, даний злочин службовими особами вищевказаного підприємства не був доведений до кінця з причин, що не залежав від їх волі.

В ході досудового розслідування встановлено, що господарська операція між ПП «Аскор Груп» та ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" ( код ЄРДПОУ 39045740, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка, вул. Польова, 1/В), відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП «Аскор Груп» (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. на підставі податкової накладної № 2 від 17.09.2014 року. Біля підпису особи, яка склала податкову накладну в графі «підпис, ініціали та прізвище особи, яка склала податкову накладну», ПІБ відповідального за здійснення господарської операції і правильності оформлення значиться прізвище ОСОБА_3. Згідно видаткової накладної від 17.09.2014 року № 60 олію соняшникову нерафіновану в кількості 27,86 тонн видану директором ТОВ «ТД Сапсан Юг» ОСОБА_3 із зазначенням підпису, отримано директором ПП «Аскор груп» ОСОБА_4

З метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, а саме: підтвердження господарських операцій між ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205) та ТОВ «ТД Сапсан ЮГ» (код ЄРДПОУ 39045740), просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ПП «Аскор Груп» в судове засідання не викликалися на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Судом встановлено, що службові особи ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б), які шляхом завищення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість в податковій декларації з ПДВ за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48523 грн. Однак, даний злочин службовими особами вищевказаного підприємства не був доведений до кінця з причин, що не залежав від їх волі.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПП «Аскор Груп», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Крім цього вважаю, що клопотання частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Заводська, 33/Б) відносно клієнта стосовно здійснення господарських операцій ПП «Аскор Груп» (код ЄРДПОУ 37978205) з ТОВ "Торговий Дім Сапсан Юг" ( код ЄРДПОУ 39045740, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Знаменівка, вул. Польова, 1/В), а саме:

-договори, додаткові угоди, зокрема, договір поставки № 2 від 16.09.2014 року, специфікацію, що є додатком до договору поставки від 16.09.2014 року, договір № 120514 від 12.05.2014 р. про виготовлення продукції з давальницької сировини, договір про надання послуг з перевезення вантажів № 1 від 03.01.2014 року, додаткова угода № 1 до договору від 03.01.2014 року, експортний контракт № 2 від 28.03.2014 року з специфікаціями до нього, експортний контракт від 0610.2014 року з специфікаціями до нього, видаткові та податкові накладні, в тому числі податкову накладну № 2 від 17.09.2014 року та видаткову накладну № 60 від 17.09.2014 року, товарно-транспортна від 17.09.2014 року, витяг з реєстру податкових накладних від 06.02.2015 року № 1, акти виконаних робіт, в тому числі акт № ПТ -0000066 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.09.2014 року, звіт про переміщення номенклатури на складах за період з 01.09.2014 року по 30.09.2014 року, банківські виписки, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, в томі числі платіжне доручення № 8 від 17.09.2014 року на суму 291137,00 грн., документи, які б підтверджували походження товару, відповідність отриманого товару встановленим стандартам та технічну документацію, яка встановлює вимоги до його якості отриманого від ТОВ «ТД Сапсан ЮГ», а саме: сертифікати відповідності, посвідчення про якість № 17/09-1 від 17.09.2014 року на олію соняшникову нерафіновану, довідка про порядок виготовлення товару, висновок державної санітарно - епідеміологічної експертизи від 16.09.2014 р., звіт про результати дослідження №16/09-2 від 16.09.2014 року, експлуатаційний дозвіл для потужностей з виробництва, переробки або реалізації харчових продуктів від 04.02.2014 року, митні декларації форми МД -2 від 13.10.2014 року, 14.10.2014 року, 29.10.2014 року та від 20.10.2014 року, експортні накладні на олію соняшникову,

-документи бухгалтерської та податкової звітності ПП «Аскор Груп» (податкову декларацію з ПДВ за вересень 2014 року з додатками до вище зазначеної податкової декларації з ПДВ, податкову декларацію з ПДВ за жовтень 2014 року з додатками до вище зазначеної податкової декларації з ПДВ, уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з ПДВ (з додатками) за жовтень 2014 року, заява повернення суми бюджетного відшкодування за жовтень 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.