Ухвала суду № 51591723, 21.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7481/14к

Провадження №1кс/712/2524/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 21 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту перевірки No 551/1600/31082518 від 10.04.2013 року, в період з 01.02.2012 року по 30.11.2012 рік, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «ТПК Дніпроінвест» (код ЄДРПОУ 37806945), ТОВ «Компанія Трейд ОІЛ» (код ЄДРПОУ 32685497), ПП «Прімула Дніпро» (код ЄДРПОУ 35809530), ТОВ «Федельта» (код ЄДРПОУ 36095411), ТОВ «Марафон 12» (код ЄДРПОУ 38277529), ТОВ «Бест-Торг» (код ЄДРПОУ 38322995) та ТОВ «ТД «Український завод електрообладнання» (код ЄДРПОУ 37461147) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6931855 грн., що є в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор», відповідно до акту перевірки No 1526/2200/31082518 від 19.11.2012 року, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 51 тис. грн., податку на додану вартість в сумі 8363 тис. грн., акцизного податку з лікеро-горілчаної продукції в сумі 129 тис. грн., акцизного податку з виноробної продукції в сумі 384 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 13 тис. грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 8943 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту перевірки № 666/1500/31082518 від 24.04.2013 року, в жовтні 2012 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «Українська фінансова компанія «Тритон» (код ЄДРПОУ 37797318) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2367 тис. грн., що є у великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту перевірки № 33/23-00-22-01-0406/31082518 від 04.11.2013 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «ВК Грайдер» (код ЄДРПОУ 38364857), ТОВ «Фроус Стат» (код ЄДРПОУ 38364841) , ТОВ «Аверсі пром» (код ЄДРПОУ 38393927) та ТОВ «Техкесеус» (код ЄДРПОУ 38312311) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за лютий та березень 2013 року в сумі 832993 грн., що у значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до актів документальних перевірок №372/23-13-2200/31082518 від 03.12.2013 року та №35/23-00-22-01-01/31082518 від 13.12.2013, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ПП «Полтавабудексперт» (код ЄДРПОУ 34549184), ТОВ «В.О.Р.Г.-Дрейфус» (код ЄДРПОУ 38095869), ТОВ «Фороп Системс» (код ЄДРПОУ 38440871), ТОВ «Київпродоптторг» (код ЄДРПОУ 38282811), ТОВ «Гессен» (код ЄДРПОУ 38599375), ТОВ «Дісплейс» (код ЄДРПОУ 38599155), ТОВ «Кепітал Броктайм» (код ЄДРПОУ 38726837), ТОВ «Корадс» (код ЄДРПОУ 32802228), ТОВ «ВК Дейлант» (код ЄДРПОУ 37617335), ТОВ «Грандтор Стиль» (код ЄДРПОУ 38271621) та ПП «Київський будинок тканин» (код ЄДРПОУ 33240500) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за період з березня 2012 року по липень 2013 року в сумі 3464 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів та послуг у ТОВ «ВК Грайдер» (код ЄДРПОУ 38364857), ТОВ «Фроус Стат» (код ЄДРПОУ 38364841), ТОВ «Аверсі пром» (код ЄДРПОУ 38393927), ТОВ «Техкесеус» (код ЄДРПОУ 38312311), ПП «Полтавабудексперт» (код ЄДРПОУ 34549184), ТОВ «В.О.Р.Г.-Дрейфус» (код ЄДРПОУ 38095869), ТОВ «Фороп Системс» (код ЄДРПОУ 38440871), ТОВ «Київпродоптторг» (код ЄДРПОУ 38282811), ТОВ «Гессен» (код ЄДРПОУ 38599375), ТОВ «Дісплейс» (код ЄДРПОУ 38599155), ТОВ «Кепітал Броктайм» (код ЄДРПОУ 38726837), ТОВ «Корадс» (код ЄДРПОУ 32802228), ТОВ «ВК Дейлант» (код ЄДРПОУ 37617335), ТОВ «Грандтор Стиль» (код ЄДРПОУ 38271621) та ПП «Київський будинок тканин» (код ЄДРПОУ 33240500), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення відповідних документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) №260033756101, відкритому в установі ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 300120), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 300120), так як ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) відкритий рахунок в установі зазначеного банку.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» з ТОВ «ВК Грайдер», ТОВ «Фроус Стат», ТОВ «Аверсі пром», ТОВ «Техкесеус», ПП «Полтавабудексперт», ТОВ «В.О.Р.Г.-Дрейфус», ТОВ «Фороп Системс», ТОВ «Київпродоптторг», ТОВ «Гессен», ТОВ «Дісплейс», ТОВ «Кепітал Броктайм», ТОВ «Корадс», ТОВ «ВК Дейлант», ТОВ «Грандтор Стиль» та ПП «Київський будинок тканин», відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) №260033756101, відкритому в установі ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 300120), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даних рахунках за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) №260033756101, відкритому в установі ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 300120), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий