Ухвала суду № 51591720, 04.06.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/8363/14к

Провадження №1кс/712/2784/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси « 04» червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000197, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № № 32013250000000197, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ: 38011197, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам субєктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь субєктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ «Даіга М» в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ряд інших субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»: ТОВ "Ел-Текс" (код ЄДРПОУ 37884054), ТОВ "Іст-Вест Торг" (код ЄДРПОУ 37884049), ТОВ "Інтерком Компані" (код ЄДРПОУ 38275186), ТОВ "Кешінвест" (код ЄДРПОУ 38003799), ТОВ "Маствестінг" (код ЄДРПОУ 38003783), ТОВ "Оптіматехторг" (код ЄДРПОУ 38237381), ТОВ "Піщана" (код ЄДРПОУ 36957655), ТОВ «Райт Експерт» (код ЄДРПОУ 35471376), ТОВ «Ок Інтернет» (код ЄДРПОУ: 35625480), ТОВ «Тасаір» (код ЄДРПОУ: 23712625), ТОВ «Комплекс-Буд» (код ЄДРПОУ: 35760291), ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ: 38559505) та ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ: 38085028) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним субєктам господарської діяльності, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно формували податковий кредит субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження за даними державних податкових інспекцій було встановлено, що службові особи ТОВ «Тасаір», ТОВ «Піщана», ТОВ «Райт Експерт», ТОВ «Бівер Груп», ТОВ «Аларесим ДС», ТОВ «Промтрейд Корпорейшн», ТОВ «Інтерком Компані» подавали податкову звітність, в електронному вигляді з наступних адрес електронної пошти, а саме: 23712625tasair@gmail.com, 36957655pischana@gmail.com, 35471376rayt@gmail.com., viktoria.s1959@gmail.com (по прямому зєднанню), viks1959@gmail.com., 38011197promtrejd@gmail.com (по прямому зєднанню), 38275186interkom@gmail.com (по прямому зєднанню).

Встановлення місця формування та подання податкової звітності ТОВ «Тасаір», ТОВ «Піщана», ТОВ «Райт Експерт», ТОВ «Бівер Груп», ТОВ «Аларесим ДС», ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ТОВ «Інтерком Компані» має велике значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а саме фактичне встановлення осіб, які здійснювали фінансово господарську діяльність від імені вищевказаних товариств.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що отримати відомості з яких саме IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: 23712625tasair@gmail.com, 36957655pischana@gmail.com, 35471376rayt@gmail.com., viktoria.s1959@gmail.com (по прямому зєднанню), viks1959@gmail.com., 38011197promtrejd@gmail.com (по прямому зєднанню), 38275186interkom@gmail.com (по прямому зєднанню) період з 01.01.2012 по теперішній час, в інший спосіб не можливо, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп'ютерів чи пристроїв у комп'ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, яка перебуває у володінні Google Ukraine.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Google Ukraine, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні прокурор та заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним розкрити охоронювану законом таємницю та отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації, яка перебуває у володінні Google Ukraine, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1В та розкрити охоронювану законом таємницю і дозволити тимчасовий доступ до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп'ютерів чи пристроїв у комп'ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, а саме з яких IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: 23712625tasair@gmail.com, 36957655pischana@gmail.com, 35471376rayt@gmail.com., viktoria.s1959@gmail.com (по прямому зєднанню), viks1959@gmail.com., 38011197promtrejd@gmail.com (по прямому зєднанню), 38275186interkom@gmail.com (по прямому зєднанню) в період з 01.01.2012 по теперішній час з обовязковим вказанням точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.

Зобовязати Google Ukraine (Гугл Україна, м. Київ, вул. Сагайдачного, 25 Б виготовити на паперовому та/або електронному носії документ із зазначенням відповідних IP-адрес та точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.

Ухвала оскарженню не підлягає, строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення.

Слідчий суддя :Грабовий П.С.