Ухвала суду № 51498834, 27.10.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11117/14-к

Провадження № 1-кс/592/3301/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2014 року м.СумиСлідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., секретар Шушура А.В., з участю слідчого групи ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 32014200000000082 від 10.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом ухилення службовими особами ПАТ «Свеський насосний завод» (код 05785454) протягом 2011 2013 років від сплати податку на прибуток в сумі 3 млн. 030 тис. 315 грн. та податку на додану вартість в сумі 59 тис. 930 грн. шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП «Валга» (код 30285569, м. Полтава), ТОВ «БЛП-2012» (код 38278790, м. Харків) та ТОВ ТПП «Спектр» (код 32627197, м. Дніпропетровськ) та завищення таким чином валових витрат на 317 тис. 703 грн.; внаслідок безпідставного збільшення валових витрат при нарахуванні відсотків за користування фінансовою позикою, отриманою від ТОВ «Компанія з управління активами «ПАРАНГОН» (код 34464724, м. Севастополь) без реального наміру отримати економічний ефект (прибуток) та завищення таким чином валових витрат на 14 млн. 431 тис. 984 грн.; заниження податкового зобовязання з ПДВ на 6 тис. 014 грн. при продажу основного засобу (їдальні) за цінами нижче балансової вартості, а також шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 130 тис. 732 грн. внаслідок віднесення до його складу ПДВ, не задекларованого контрагентами в складі податкових зобовязань. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Свеський насосний завод» має відкритий у ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) розрахунковий рахунок № 26000301037473. Тому слідчий з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, зокрема встановлення реального витрачання грошових коштів, які були отримані ПАТ «Свеський насосний завод» як грошові позики від ТОВ «Компанія з управління активами «ПАРАНГОН», та з метою вилучення і дослідження документів, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного даного кримінального правопорушення просить надати тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення, до документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26000301037473 ПАТ «Свеський насосний завод» (код ЄДРПОУ 05785454) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р., які перебувають у володінні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ПАТ «Банк Форум», самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити обставини вчинення кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164, 167 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ПАТ «Банк Форум» (МФО МФО 322948), що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7, надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26000301037473 ПАТ «Свеський насосний завод» (код ЄДРПОУ 05785454) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р.

Строк дії ухвали до 18.11.2014 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяВ.Г. Костенко