Ухвала суду № 51458115, 08.05.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/5179/15-к

Провадження №1кс/712/2094/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту

м. Черкаси 08 травня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №3201550000000003, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменком В.І. і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменка В.І. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №320152500000000003, щодо ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (код ЄДРПОУ 14196320), ПП «Агро-Адмірал» (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ «Облагрохім - Черкаси» (код ЄДРПОУ 30956059), ПП «Укртехпром - 2001» (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «Компанія Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ПП «Криниця-2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Союз-Лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ «Агронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ «Зеон 2012» (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ «Компанія Біо - Макс» (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ТОВ «Домол-Трейд» (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), яку попередньо придбавав у ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 203826) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» та ФОП ОСОБА_4, внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб'єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що з початку 2014 року, окрім здійснення підприємницької діяльності, ОСОБА_3 працює директором ТОВ «Родень-М» (код ЄДРПОУ: 14196320, що протягом тривалого часу ТОВ «Родень-М» орендує у ПАТ «БМУ № 8» за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 11 виробничий майданчик площею 100 м. кв., на якому розміщені металеві ємності, які використовуються для зберігання карбамідно-аміачної суміші ТОВ «Родень-М» та ФОП ОСОБА_3

Вказані підприємства здійснюють спільну діяльність, об'єднану єдиним умислом, що підтверджується результатами оглядів документів та системних блоків до комп'ютерів, вилучених у ході обшуку у м. Черкаси по вул. Смілянська, буд. 118, офіс 201.

Так, 06.05.2015 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси за вказаною адресою було виявлено та вилучено рідину з характерним запахом аміаку загальною кількістю близько 100 т, яка знаходиться у двох металевих ємностях за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 11 виробничий майданчик площею 100 м2.

07.05.2015. винесено постанову про визнання вилучених речей речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи той факт, що власник даної рідини не з'явився і не надав документального підтвердження її належності, існує достатньо підстав вважати, що вказана рідина належить саме ФОП ОСОБА_3 чи ТОВ «Родень-М», використовується в їх протиправній діяльності та є прихованою від обліку.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, з метою належного зберігання речових доказів, та в подальшому розгляду питання про їх долю, та конфіскацію в дохід держави, суд прийшов до висновку, що клопотання слідчого є таким, що підлягає до задоволення. Керуючись ст.ст. п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І. - задоволити.

Накласти арешт на речові докази, а саме: на рідину з характерним запахом аміаку в кількості близько 100 т, яка знаходиться у двох металевих ємностях за адресою: м.Черкаси, вул.Сурікова, 11 виробничий майданчик площею 100 м. кв. та вилучена під час обшуку 06.05.2015 за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 11 та визнана речовим доказом.

Заборонити розпоряджатися вказаною рідиною його власнику, та залишити її на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий