Ухвала суду № 51320367, 13.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1821/14

№760/6398/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Проданика І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП старшого лейтенанта податкової міліції Проданика І.В., погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), які перебувають у володінні ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників старший лейтенант податкової міліції Проданик І.В. за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Долбещенковим Д.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ПАТ «Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), які перебувають у володінні ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8 та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №2600115872, за період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; міжнародні договори, контракти, договори комісії, вантажно-митні декларації, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв'язку із здійсненням ПАТ «Концерн «Галнафтогаз» в період з 01.07.2011 по 31.12.2012 зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій), платіжних доручень ПАТ «Концерн «Галнафтогаз» про перерахування коштів з рахунку №2600115872 код валюти (980, 840, 978, 985) за період з 01.07.2011 р. по 31.12.2012 р., SWIFT-повідомлень, мотивуючи це тим, що у володінні ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) знаходяться документи ПАТ «Концерн «Галнафтогаз», відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 22.07.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за №32013110110000337 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Концерн «Галнафтогаз» (ЄДРПОУ 31729919), відповідно до акту перевірки №359/34-00/31729918, складеного працівниками СДПІ з ОВП у м.Львові МГУ Міндоходів, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, внаслідок безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту у зв'язку з придбанням олії соняшникової нерафінованої в ТОВ «ЕталонОйл» (код ЄДРПОУ 37385258 ) а також товарів, робіт, послуг в ТОВ «Асті-Ко», ТОВ «Площа-Еволюції», ПП «Карбон-С», ПП «Армакс-Харків», ТОВ «ФБК «Строй-Сіті», ТОВ «Лідерком», ТОВ «Соліус», ПП «Стройбелмаш», ПП»СМУ-600», ТОВ «Спецремонтпроект-2004» занизили об'єкт оподаткування, податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств, що призвело до несплати податку на прибуток в сумі 3098750 грн. та податку на додану вартість в сумі 3216237 тис. грн., а всього податків на загальну суму 6314987 грн.

ПАТ «Концерн Галнафтогаз» включено до податкового кредиту у жовтні 2011 року суму ПДВ у розмірі 5032,6 тис. грн. по взаєморозрахунках з ТзОВ «Еталон Ойл» (період виписки податкових накладних - вересень 2011р., номенклатура товару - олія соняшникова нерафінована 1-го ґатунку) згідно договору купівлі-продажу №1/08 від 22.08.2011р.

Згідно податкових накладних, накладних, актів прийому-передачі товарів по якості та кількості, виписаних ТзОВ «Еталон Ойл» встановлено, що ПАТ «Концерн Галнафтогаз» за період з 07.09.2011р. по 30.09.2011р. отримано 2972,120 тонн олії соняшникової нерафінованої.

ПАТ «Концерн Галнафтогаз» олію соняшникову нерафіновану було передано з адрес на території Запорізької області актами прийому-передачі ПП «Торговий дім «Люксойлгруп» (ЄДРПОУ 36267922, адреса підприємства - Одеська обл., м. Біляївка, вул. Леніна, 65, з 26.02.2013 перейшло в Броварську ОДПІ Київської області ДПС) по договору комісії №1К від 22.08.2011р. для її реалізації на експорт.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за вищевказаними адресами на території Запорізької області знаходяться складські, житлові та інші приміщення. Допитані як свідки суб'єкти господарювання та фізичні особи заперечили факти передачі олії та показали, що їм невідомі назви суб'єктів господарювання ПАТ «Концерн Галнафтогаз», ПП «Торговий дім «Люксойлгрупп», ТзОВ «Еталон Ойл», ТзОВ «АМГ Девелопмент».

В порядку та на умовах, визначених Договором комісії, комітент - ПАТ «Концерн Галнафтогаз» доручає комісіонерові - ПП «Торговий дім «Люксойлгрупп», а комісіонер зобов'язується від свого імені та за рахунок комітента здійснити реалізацію на експорт олії соняшникової нерафінованої.

ПП «Торговий дім «Люксойлгрупп» уклало зовнішньоекономічні біржові контракти про експорт №268/15-ЗЕ від 08.09.2011р., №267/15-ЗЕ від 08.09.2011р. з компанією «AlfaTradingLimited» (Малайзія) щодо реалізації нерафінованої соняшникової олії, врожаю 2011р. Від імені компанії нерезидента на підставі усного договору-доручення та довіреності від 12.03.2011р. ВРЕ №504351 діяв брокер ОСОБА_4 брокерської контори №154 ТзОВ «Квінтус Інжиніринг» (ЄДРПОУ 35563828, м. Миколаїв, вул. 295-ї Стрілкової дивізії, 47а).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ "Концерн «Галнафтогаз» кошти отримані за рахунок оплати за олію соняшникову, згідно договору №1/08 від 22.08.2011 з рахунку №2600115872, відкритому в ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) перераховувало на рахунок ТОВ «Еталон Ойл» №26008001345638, відкритому в АО «ОТР Банк (МФО 300528).

Під час досудового розслідування з метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПАТ "Концерн «Галнафтогаз», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків виникла необхідність у отриманні тимчасового доступі до документів ПАТ "Концерн «Галнафтогаз», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Львівська обласна дирекція Публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» є відокремленим підрозділом юридичної особи.

Разом з тим, враховуючи те, що слідчим не підтверджено докази, що ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) має статус юридичної особи у розумінні зазначеної норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні відокремленого підрозділу ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) є неможливим.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Проданика І.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів ПАТ «Концерн «Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), які перебувають у володінні ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір