Ухвала суду № 51320369, 17.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/3354/14

№760/12292/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Бовкуна Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) по рахунку №26000601366361, відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан міліції Бокун Є.А. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) по банківському рахунку №26000601366361 (українська гривня), відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, надавши доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, а саме: реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, документів про організаційно-правову структуру Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємства для відкриття (закриття) рахунку, вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та Підприємством, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжних банківських карток), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) №26000601366361 (українська гривня), відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, мотивуючи це тим, що в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) є відкритий рахунок ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 17.08.2013 року внесено до ЄРДР кримінальне провадження №32013110090000179 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 6 265 019 грн.

З метою встановлення місця проживання, мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі, оперативному підрозділу ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надано доручення в порядку ст. 40 КПК України на встановлення фактичного місця проживання мобільних телефонів, транспортних засобів, офісних приміщень та інших даних щодо ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а також інших осіб, які задіяні в злочинній схемі.

Згідно листа начальника ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_12 на виконання вказаного доручення встановлено, що в м. Києві функціонує група осіб у складі: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших невстановлених осіб, мета діяльності яких є сприяння в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах, створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а саме проведення фінансових операцій з легалізації грошових коштів, переведення безготівкових грошових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки та незаконного формування податкового кредиту.

Основними замовниками послуг по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку та незаконному формуванню податкового кредиту являються: ТОВ «ТД «Газенерго» (код ЄДРПОУ 32305377); ТОВ «Укренерготранзит» (код ЄДРПОУ 33261582); ТОВ «Юристстронг» (код ЄДРПОУ 35426014); ТОВ «Містобудування Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 32731467); ТОВ «ТД «Енергомаш» (код ЄДРПОУ 35978501); ТОВ «Енерготраст» (код ЄДРПОУ 36506357).

В ході проведених заходів встановлено ряд підприємств, що використовуються в схемі ухилення від оподаткування: ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт- 3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром- 7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут- 5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952).

В ході досудового розслідування встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) використовувався рахунок №26000601366361 (українська гривня), відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) з контрагентами, а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) №26000601366361 (українська гривня), відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, документів про організаційно-правову структуру Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємства для відкриття (закриття) рахунку, вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та Підприємством, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжних банківських карток), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) №26000601366361 (українська гривня), відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Також, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період з часу відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Однак, враховуючи період події та дату внесення провадження до ЄРДР, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів необхідно надати за період з 28.11.2012 року по день подачі клопотання до суду, тобто по 11.06.2014 року.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) по рахунку №26000601366361 (українська гривня) відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період з 10.09.2013 р. по 11.06.2014 р., з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, документів про організаційно-правову структуру Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємства для відкриття (закриття) рахунку, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжних банківських карток), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»;

- виписки про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952) №26000601366361 (українська гривня), відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір