Ухвала суду № 51320366, 01.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/5943/14

760/21099/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Чубарової К.С.,розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Чубарової К.С., за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтрмиання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП Чубарової К.С. про надання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, що становлять банківську таємницю, та які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50 щодо карткових рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3, за період з моменту відкриття по 24.09.2014 року.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦФ з ОВП знаходиться кримінальне провадження №32014100110000216 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Консалтинг - південь» (код за ЄДРПОУ 37799238) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ЄДРПОУ 38930834).

Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку в ДШ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_7, яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1, зареєстрована як приватний підприємець. На ГОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187,ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.

Разом з тим, вказані особи організували ввезення на територію України товарів, які на даний час заборонені. Так, зокрема, частина товарів надходить з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних ветеринарних сертифікатів виробників Бразилії. Відповідно до документів м'ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України на даний час заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства «Лигеро», однак не перетинаючи кордон з Молдовою фактично розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві та м. Херсоні, звідки і проводиться їх реалізація за готівку на території України. Вказані фінансові операції не відображаються у податковій звітності.

В ході досудового розслідування встановлено, що реальні покупці м'ясної, рибної продукції та бананів здійснювали розрахунок із Групою компаній Імперіал як в готівковій формі, так і в безготівковій формі. При цьому, в останньому випадку використовувалися карткові рахунки відкриті на осіб учасників злочинної схеми або осіб підконтрольних ОСОБА_3

Так, для підтвердження злочинної діяльності службових осіб Групи компаній Імперіал СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП проведено ряд слідчих дій за для встановлення істини у кримінальному провадження, виявлення речових доказів, що підтверджують причетність зазначених осіб до кримінального правопорушення. Зокрема, в автомобілі марки 8кос!а КарісІ, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить юридичній особі ТОВ «Імперіал логістик» (код ЄДРПОУ 38738274), проведено обшук та серед іншого виявлено та вилучена два конверти від платіжних карток, відкритих у ПАТ «Златобанк» на ім'я ОСОБА_8 та дві платіжні картки, які відкрита в ПАТ КБ «ПриватБанк».

Встановлено, що касир Групи компаній Імперіал ОСОБА_8 здійснювала збір та перевезення готівки в даному автомобілі.

Таким чином, з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення реальних покупців реалізованої продукції групою компаній Імперіал та встановлення походження готівкових коштів, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме карткових рахунків відкритих за НОМЕР_2 та НОМЕР_3, які знаходяться у володінні в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50 .

Враховуючи вищевикладене, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан карткових рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, що мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні та які є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданику Івану Васильовичу, а також членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Чубаровій К.С., старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Ліксунову В.В., та іншим за уповноваженим особам за їх дорученням тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, що становлять банківську таємницю, та які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50 щодо карткових рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3, а саме: - виписок про рух грошових коштів по карткових рахунках НОМЕР_2 та НОМЕР_3, за період з моменту відкриття по 24.09.2014 року, на носіях СD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів, наданих власником для відкриття рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3;

- їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підпису;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком власнику рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3, усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих власнику рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3 щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок власника рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням власника рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3, в тому числі договорів укладених з суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках НОМЕР_2 та НОМЕР_3;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки власнику рахунків НОМЕР_2 таНОМЕР_3;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха