Ухвала суду № 51266611, 17.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/209/14

№760/671/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Деймут Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, по взаємовідносинам з ПрАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Страховик» («Сяйво») (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ «СПК «Впевненість-Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження») (код ЄДРПОУ30779308), ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235), ТОВ «Мега пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик 70» (код ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Юрія-Фарм» (код ЄДРПОУ 30109129) та ТОВ «МЦ «МТК» (код ЄДРПОУ 21633086), які перебувають у володінні ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956), а саме до договорів, додатки до договорів, актів приймання-передачі, платіжних доручень, банківських виписок, актів взаємозвірок, листів та інших документів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), 51 (довгострокові векселі видані), 62 (короткострокові векселі видані), 63 (розрахунки з постачальниками та підрядниками), 64 (розрахунки за податками та платежами), копій аркушів книг обліку руху цінних паперів, копій простих векселів та копій аркушів книг обліку довіреностей за період взаємовідносин з такими підприємствами за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, мотивуючи це тим, що в у володінні ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 18.12.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000245 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що 01.01.2011 по 31.12.2012 ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) здійснено операції з передачі ризиків у перестрахування з підприємствами-перестраховиками, які задіяні у схемах мінімізації податкових зобов'язань та не забезпечують реальний страховий захист прийнятих ризиків, а саме: ПрАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Страховик» («Сяйво») (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ «СПК «Впевненість-Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження») (код ЄДРПОУ30779308).

В період з 01.01.2011 по 31.12.2012 ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) придбавала у ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235) акції емітентами яких є: ВАТ «Лебединська спеціалізована колона №11» (код ЄДРПОУ 01527436) - постановою Господарського суду Сумської області від 03.06.2013 визнано банкрутом, остання звітність подавалась до податкових органів за 3 квартали 2011 року; ПАТ «КВІФ «Горизонт НВЗТ» (код ЄДРПОУ 34002304)- підприємство не звітує, ч.2 ст.205 Постанова Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 16.02.2012 року; ПАТ «НВО «Композитних матеріалів» (код ЄДРПОУ 33998070) - остання звітність подавалась до податкових органів за 9 місяців 2011 року з нульовими показниками, Господарський суд Донецької області ухвалив ліквідувати юридичну особу рішенням від 19.03.2012; ПАТ «ЗНВКІФ «Біт капітал» (код ЄДРПОУ 35680185) - остання звітність подавалась до податкових органів за 9 місяців 2012 року з нульовими показниками, Дніпропетровським окружним судом прийнято рішення про припинення юридичної особи.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з контрагентами які визнані банкрутами або ліквідовані, а саме: ТОВ «Мега пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик 70» (код ЄДРПОУ 37148956) та ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858) .

Також досудовим розслідуванням встановлено, що основними контрагентами,які користувалися послугами ПрАТ «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з страхування виступали ТОВ «Юрія-Фарм» (код ЄДРПОУ 30109129) та ТОВ «МЦ «МТК» (код ЄДРПОУ 21633086).

Згідно акту ДПІ у Солом'янському районі у м. Києві «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватного Акціонерного Товариства «Страхова компанія «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012» , за результатами якої встановлено порушення ст.1, ст.29, ст..31 Закону України «Про страхування», п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.1,2 ст.215, п.п.5 ст.203, ст.216 Цивільного кодексу України, п.137.14 ст.137, п.п156.1.1 п.156.1 ст.156 Податкового кодексу України що призвело до заниження податку на прибуток на суму 4596922 грн.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 214 КПК України встановлено імперативне правило, відповідно до якого тільки після внесення відповідних відомостей до ЄРДР можливо розпочати досудове розслідування.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956), просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Деймут Юлії Валеріївні тимчасовий доступ до речей і документів щодо фінансових взаємовідносин по взаємовідносинам з ПрАТ «Прогрес Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), ПрАТ «СК «Дніпроінмед» (код ЄДРПОУ 21870998), ТОВ «Страховик» («Сяйво») (код ЄДРПОУ 32704920), ТДВ «СПК «Впевненість-Безпека» (код ЄДРПОУ 31958460), ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження») (код ЄДРПОУ30779308), ТОВ «Фондова компанія «НОТИС» (код ЄДРПОУ 37118235), ТОВ «Мега пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ТОВ «Ружик 70» (код ЄДРПОУ 37148956), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Юрія-Фарм» (код ЄДРПОУ 30109129) та ТОВ «МЦ «МТК» (код ЄДРПОУ 21633086), які перебувають у володінні ПрАТ «СК «Сузір'я» (код ЄДРПОУ 22891956, а саме:

- копій договорів, додатки до договорів, актів приймання-передачі, платіжних доручень, банківських виписок, актів взаємозвірок, листів та інших документів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), 51 (довгострокові векселі видані), 62 (короткострокові векселі видані), 63 (розрахунки з постачальниками та підрядниками), 64 (розрахунки за податками та платежами), копій аркушів книг обліку руху цінних паперів, копій простих векселів та копій аркушів книг обліку довіреностей за період взаємовідносин з такими підприємствами за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 22.02.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір