Ухвала суду № 51266609, 07.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/683/14

760/2321/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Пилипченка О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000443 від 07.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№32013110110000443 від 07.10.2013 року, по факту ухилення службовими особами ТОВ ТВК «Перша приватна броварня» «Для людей - як для себе» (код ЄДРПОУ 31978272) від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ТВК «Перша приватна броварня» незаконно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок проведення операцій з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Викуп», ТОВ «Ейс Контракшен менеджмент» та ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп», на загальну суму 2 164,8 тис. грн.

Так, актами про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Викуп», ТОВ «Ейс Контракшен менеджмент» та ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп» щодо підтвердження господарських взаємовідносин з платниками податків за період з 01.07.11 р. по 31.03.13 р. вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_3, який згідно реєстраційних документів обіймав посаду директора ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп» показав, що не мав достатніх навиків для ведення фінансово-господарської діяльності товариства, на підприємстві були відсутні основні засоби, матеріальні активи та виробничі потужності, що унеможливлює здійснення господарської діяльності.

Крім того, допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_4, який згідно реєстраційних документів обіймав посаду директора ТОВ «Ейс Контракшен менеджмент» показав, що не мав достатніх навиків для ведення фінансово-господарської діяльності товариства, на підприємстві були відсутні основні засоби, матеріальні активи та виробничі потужності, що унеможливлює здійснення господарської діяльності.

Також, допитані громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_2, які є власниками приміщень, які розташовані за адресами у м. Києві та одночасно є адресами реєстрації ТОВ «Викуп», ТОВ «Ейс Контракшен менеджмент» показали, що фактично зазначені товариства за адресами реєстрації ніколи не знаходилися.

Таким чином, службові особи ТОВ ТВК «Перша приватна броварня» в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивними суб'єктами господарювання - ТОВ «Викуп», ТОВ «Ейс Контракшен менеджмент» та ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп», шляхом незаконного формування податку на додану вартість на суму 2 164,8 тис. грн., ухилились від сплати податків у великих розмірах, тобто скоїли злочин, передбачений ч.2 ст.212 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по операціях між ТОВ «Викуп» та ТОВ ТВК «Перша приватна броварня» здійснювалось через розрахунковий рахунок №26009210068808 (українська гривня) відкриті ТОВ «Викуп» у АТ «Прокредит Банк» в м. Києві (МФО 320984).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до виписок руху грошовий коштів ТОВ «Викуп», які підтверджують перерахування грошових коштів по господарським операціям з ТОВ ТВК «Перша приватна броварня».

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 №492, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточного рахунку №26009210068808 (українська гривня) клієнта ТОВ «Викуп» знаходяться у розпорядженні АТ «Прокредит Банк».

Таким чином, у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки щодо руху грошових коштів ТОВ «Викуп» знаходяться у АТ «Прокредит Банк» за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 107-А.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ «Викуп» з ТОВ ТВК «Перша приватна броварня», а також перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Пилипченка О.О., оскільки необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні АТ «Прокредит Банк», які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Пилипченку О.О., тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Викуп» (код ЄДРПОУ 35917680), які перебувають у володінні АТ «Прокредит Банк» (МФО 320984, м. Київ, проспект Перемоги, 107-А) та становлять банківську таємницю, а саме:

· виписок про рух грошових коштів по рахунках №26009210068808 (українська гривня) за період з 1.01.2010 року по 31.03.2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха