Ухвала суду № 51266612, 13.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1 - кс/76071/14

Справа №760/569/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана міліції Бовкуна Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 38316777), які перебувають у володінні Тернопільської митниці Міндоходів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції Бовкун Є.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 38316777), які перебувають у володінні Тернопільської митниці Міндоходів (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38), а саме: - оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій підприємствами ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) за період з 01.03.2013 по 31.08.2013, зокрема: вантажно-митних декларацій з додатками, договорів, контракті з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інші дані, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «експорт» за вказаний вище період. Тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів просив надати у формі їх вилучення у Тернопільській митниці Міндоходів, мотивуючи це тим, що ТОВ «Альянс Маркет» та ТОВ «Югекотоп» відносно службових осіб якого порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні Тернопільської митниці Міндоходів знаходяться документи ТОВ «Альянс Маркет» та ТОВ «Югекотоп», які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 15.10.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000221 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що що ТОВ «Альянс-Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та ймовірно мінімізувало власні податкові зобов'язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10 234 475 грн. за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами ТОВ «Альянс-Маркет» ймовірно занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10 234 475 грн., що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В свою чергу досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Альянс-Маркет» за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснював зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, які знаходяться у володінні Тернопільської митниці Міндоходів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Також слідчий у своєму клопотанні, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Альянс Маркет» (ЄДРПОУ 38316777) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), які перебувають у володінні Тернопільської митниці, просить надати дозвіл на надання оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Таким чином, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777 ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), які перебувають у володінні Тернопільської митниці (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір