Ухвала суду № 51266547, 20.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/193/14

№760/600/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником міліції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «КУА АПФ Українські фонди» (код ЄДРПОУ 34690716), відкритих в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції Ігнатенко Н.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «КУА АПФ Українські фонди» (код ЄДРПОУ 34690716), відкритих в АТ «Банк «Національні інвестиції» за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 54, надавши доступ до оригіналів документів на підставі яких ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) було відкрито рахунки №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), відкритим в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 54, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, тимчасовий доступ до документів надати у формі вилучення їх завірених копій, мотивуючи це тим, що в АТ «Банк «Національні інвестиції» є відкриті рахунки ТОВ «КУА «АПФ «Українські фонди», відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 09.12.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000240 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716. Згідно висновків акту від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716 вставлено порушення службовими особами ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» п.135.1 ст.135 Розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1155645 грн.

Також встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві з 02.11.2006 за №42787. Податкова адреса ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди»: м. Київ, вул. Ушинського, 40.

Крім того, службовими особами ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності та обслуговування ПНВІФЗТ «Український хлібний проект» (код ЄДРІСІ 2331306) рахунки №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), відкриті в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 54.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) було відкрито рахунки №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 54 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), відкритим в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 54, за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), відкритих в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716), які відкриті в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) за період з часу відкриття по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «КУА АПФ «Українські фонди» (код ЄДРПОУ34690716) які відкриті в АТ «Банк «Національні інвестиції» (МФО 300498) (м. Київ, вул. Володимирська, 54), а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунків №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунків №265043038797 (українська гривня), №265053028797 (українська гривня), №265063018797 (українська гривня) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково - касове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 19.02.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір