Ухвала суду № 50630741, 18.09.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/11254/15-к

№1-кс/263/5021/2015

У Х В А Л А

18 вересня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Рябушко С.А., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000012 від 23.01.2015 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків у значному розмірі службовими особами ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2011р. по 31.12.2013р., у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями), здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо повязані з отриманням доходів від діяльності, не повязаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не повязаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р.

Проведеним досудовим слідством та згідно листа Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області від 02.02.2015р. встановлено, що посадові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р. використовували у господарській діяльності банківський рахунок №26513001329417 (долар США), відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Таким чином, у звязку з необхідністю проведення по даному кримінальному провадженню судово-економічної експертизи, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вулиця Жилянська, будинок 43.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Клопотання розглянуте без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вулиця Жилянська, будинок 43, за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013р., а саме:

●оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) №26513001329417 (долар США), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТДВ «Страхова корпорація «Династія», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: №26513001329417 (долар США), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вулиця Жилянська, будинок 43, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» №26513001329417 (долар США), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

●кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вулиця Жилянська, будинок 43, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко