Ухвала суду № 50605361, 10.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1 - кс/760/792/14

Провадження № 760/2734/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Лозинська М.І., при секретарі Панченко М.М., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Південної митниці Міндоходів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей та документів які перебувають у володінні Південної митниці Міндоходів, а саме оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій підприємствами ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233), ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000186, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий вказує на те, що у володінні Південної митниці Міндоходів знаходяться документи ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233), ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 23.08.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000186 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) укладено ряд договорів комісії щодо здійснення ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) зовнішньоекономічних операцій щодо продажу макухи з насіння соняшнику та олії соняшникової нерафінованої, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233) та ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) здійснювало операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств.

В результаті проведення вказаних операцій службовими особами ТОВ «Рент-Альянс» занижено податок на додану вартість на суму 320 054 грн. та занижено податок на прибуток на суму 348 057 грн., а службовими особами ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» занижено податок на додану вартість на суму 1 000 019 грн. та занижено податок на прибуток на суму 1 150 021 грн.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В. про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та які знаходяться в Південної митниці Міндоходів, за фактичним місцем знаходженням вказаних документів та матеріальних носіїв, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітана податкової міліції Деймут Ю.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Південної митниці Міндоходів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві капітану податкової міліції Деймут Ю.В. тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення які перебувають у володінні Південної митниці Міндоходів, що за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а, а саме оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій підприємствами ТОВ «Рент-Альянс» (код ЄДРПОУ 35212233), ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) за період з 01.01.2010 року по 30.06.2013 року, зокрема: вантажно-митних декларацій з додатками, догворів, контракти з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інші данні, що містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «експорт» за вказаний вище період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.І. Лозинська