Ухвала суду № 50354927, 03.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/1241/14к

Провадження №1кс/712/476/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С, за участю прокурора Сухомудренка В.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000249 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000249, щодо службових осіб ПАТ НВП СЕМЗ (код ЄДРПОУ 30147563) за ч.3 ст.212, ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ НВП СЕМЗ (код ЄДРПОУ 30147563), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, відповідно до акту про результати планової виїзної перевірки № 234/22/30147563 від 19.09.2013, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.04.2012 по 31.12.2012, шляхом завищення витрат на збут та собівартості придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг) від контрагентів-постачальників, а саме: ТОВ Фірма Вертон-Сервіс, ТОВ Южхімресурси, ТОВ ТД Стироплен, ТОВ ТД Глав - Снаб, ТОВ БК Рембудтранс, ПП Транс-Атлантіка-Сервіс, ТОВ Геосат плюс, ТОВ Будмашпостач, ТОВ Біофа, ТОВ Харків-Енергопром, ТОВ ВКП Енком, ТОВ Елєгін, ПП ПаллетБудінвест, ТОВ Оптіс Україна по діяльності яких прописані акти нікчемності, ТДВ СК Сяйво, діяльність якої визнано такою, що проводилась удавано з метою приховування сплати податків третіх осіб, що суперечить інтересам держави та шляхом завищення витрат на гарантійний ремонт та гарантійне обслуговування товарів ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 682 тис. грн.

Крім того, службові особи ПАТ НВП СЕМЗ, зловживаючи своїм службовим становищем, подали податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання товарів та послуг від ТОВ Фірма Вертон-Сервіс, ТОВ Южхімресурси, ТОВ ТД Стироплен, ТОВ ТД Глав - Снаб, ПП Транс-Атлантіка-Сервіс, ТОВ Геосат плюс, ТОВ Оптіс Україна, ТОВ Елєгін та отримали відшкодування з бюджету держави кошти в сумі 248 202 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ НВП СЕМЗ (код ЄДРПОУ 30147563) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та заволодіння бюджетними коштами, шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинене у великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, укладених між ПАТ НВП СЕМЗ (код ЄДРПОУ 30147563) та ТДВ СК Сяйво (код ЄДРПОУ 32704920), за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні ТДВ СК Сяйво (код ЄДРПОУ 32704920).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності ТДВ СК Сяйво (код ЄДРПОУ 32704920), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3, та прокурор Сухомудренко В.В. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ НВП СЕМЗ (код ЄДРПОУ 30147563) та ТДВ СК Сяйво (код ЄДРПОУ 32704920), за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення свідоцтв, правил, ліцензії на здійснення страхової діяльності, правил добровільного страхування фінансових ризиків) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ НВП СЕМЗ (код ЄДРПОУ 30147563) та ТДВ СК Сяйво (код ЄДРПОУ 32704920), за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, які на даний час перебувають у володінні ТДВ СК Сяйво (код ЄДРПОУ 32704920).

Організацію виконання ухвали покласти на ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий