Ухвала суду № 50290994, 02.09.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/18292/15к

Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/7514/15

02 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Костенка А.Д.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №12015040000000500 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

02 вересня 2015 року слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Костенко А.Д. звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Івановим Д.В, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будмакс-компані» (код ЄДРПОУ 39091713) з питань правильності нарахування податкових зобов'язань, дотримання валютного, податкового законодавства, за період з 01.01.2014 р. по теперішній час, встановлення ознак фіктивності.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040000000500, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 1 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості під №12015040000000500 за фактом привласнення бюджетних коштів невстановленими службовими особами МКП «Дніпропетровські міські теплові мережі» (ЄДРПОУ 32082770), яке розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект К. Маркса, 37, які діючи в супереч інтересам служби, спільно з невстановленими службовими особами ТОВ «Енергія ТМ» (код за ЄДРПОУ 37814055), ТОВ «Містокомбуд», (код за ЄДРПОУ 39397553), ТОВ «Будмакс-компані» (код за ЄДРПОУ 39091713) порушують вимоги ряду законодавчих актів.

На вимогу органа досудового слідства посадові особи МКП «Дніпропетровські міські теплові мережі» (ЄДРПОУ 32082770) та ТОВ «Енергія ТМ» (код за ЄДРПОУ 37814055), ТОВ «Містокомбуд», (код за ЄДРПОУ 39397553), ТОВ «Будмакс-компані» (код за ЄДРПОУ 39091713) надати первинну фінансово-бухгалтерську документацію та інші документи (статути, накази, тощо) письмово відмовилися.

Встановлено, що податкові документи ТОВ «Будмакс-компані» (код за ЄДРПОУ 39091713) знаходяться в Лівобережній об'єднаній ДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, що розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Шаумяна, будинок 5.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Будмакс-компані» (код ЄДРПОУ 39091713).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Костенка А.Д. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №12015040000000500, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будмакс-компані» (код ЄДРПОУ 39091713) з питань правильності нарахування податкових зобов'язань, дотримання валютного, податкового законодавства, за період з 01 січня 2014 року по теперішній час, встановлення ознак фіктивності підприємства.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Лівобережної об'єднаної ДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів - з 01 жовтня по 15 жовтня 2015 року включно, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко