Ухвала суду № 50275609, 20.04.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

20.04.2015 Справа №607/6425/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32014210000000061 від 28 серпня 2014 рокузвернувся слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3, за погодженням прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ «Едем-Ф» в судове засідання не зявилась із невідомих на те суду причин, хоча її було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №32014210000000061 від 28 серпня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 2 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305, Тернопільська область, Заліщицький район, с.Синьків, вул. Центральна, 2) в період з 07.12.2011 року по 31.12.2014 року, відобразили в податковому та бухгалтерському обліках підприємства сумнівні операції по виконанню будівельних робіт підрядником ТОВ «БК Авалон» (код ЄДРПОУ 36998534).

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Чортківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Тернопільські області від 11.07.2014 р. №849/22-37888305 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 07.12.2011 р. по 31.12.2013 р., валютного та іншого законодавства за період з 07.12.2011 р. по 31.12.2013 р.».

З даного акту перевірки вбачається, щов період, який підлягав перевірці ТОВ «Едем-Ф» (Замовник) здійснювало авансові проплати на ТОВ «БК Авалон» (Підрядник) (код ЄДРПОУ 36998534) за нібито виконання будівельних робіт на загальну суму 7744613 грн., в тому числі 1290768,83 грн. ПДВ.

Згідно умов договору №1/0813 від 05.08.2013 року, укладеного між ТОВ «Едем-Ф» та ТОВ «БК Авалон» оплата роботи Підрядника здійснюється Замовником у безготівковій формі на підставі актів приймання-передачі робіт форми КБ-2в, без направлення Підрядником додаткових рахунків, вимог, претензій тощо. Замовник зобовязаний не пізніше пяти банківських днів з моменту прийняття робіт оплатити виконаний підрядником обсяг робіт.

Незважаючи на , що на час проведення перевірки належні акти прймання-передачі виконаних робіт форми КБ -2в у ТОВ «Едем-Ф» відсутні, підприємством по податковому обліку операції з перерахування грошових коштів відображено у податковому кредиті з податку на додану вартість по отриманих від ТОВ «БК Авалон» податкових накладних на суму 1290769 грн. у відповідних періодах.

Крім цього, відповідно до інформації отриманої від ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві за №1308/7/26-53-11-01-10 від 07.04.2015 року, а також згідно бази даних Автоматизованої системи «Податковий блок», платник податків ТОВ «БК Авалон» відсутній за місцезнаходженням.

На даний час у кримінальному провадженні необхідно зясувати обставини про фінансово-господарські операції між ТОВ «Едем Ф» (код ЄДРПОУ 37888305) та ТОВ «БК Авалон»» (код ЄДРПОУ 36998534).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що документи, що містять інформацію обставин надання ТОВ «Едем-Ф» послуг будівельних робіт, а саме: договорів, видаткових накладних, актів приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форми №КБ-3), платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305) із ТОВ «БК Авалон» (код ЄДРПОУ 36998534) за період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в інший спосіб неможливо довести причетність службових та інших осіб до скоєння даних кримінальних правопорушень, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищезазначені документи що містять інформацію обставин взаєморозрахунків ТОВ «Едем-Ф» із ТОВ «БК Авалон», які зберігаються у ТОВ «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305, Тернопільська область, Заліщицький район, с.Синьків, вул. Центральна, 2, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 або за їх дорученням виконуючому обовязки начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305), з можливістю зробити належним чином їх копії, а саме договорів, видаткових накладних, актів приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форми №КБ-3), платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Едем-Ф» (код ЄДРПОУ 37888305) із ТОВ «БК Авалон» (код ЄДРПОУ 36998534) за період з 07.12.2011 року по 31.03.2015 року.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_9