Ухвала суду № 50210784, 23.07.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/11975/14-к

Провадження № 1-кс/161/3176/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 23 липня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю слідчого з ОВС СУ ФР НУ Міндоходів у Волинської області Яковинця С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР НУ Міндоходів у Волинської області Яковинця С.В. про надання дозволу на проведення обшуку в адміністративних, виробничих та складських приміщеннях ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» за адресою: Волинська область, м. Нововолинськ, вул. Луцька, 25, іпотекодавцем яких являється ТОВ «Волинська фабрика гофротари» та іпотекодержателем - ТОВ «Фінансова компанія «Ідеал Капітал», з метою виявлення і вилучення завданнь на виробництво продукції, наказів на відвантаження продукції, наказів на транспортування готової продукції, звітів з виробництва журналів «надходжень та витрат не облікованих коштів», відомостей відвантаженої готової продукції, журналів в'їзду та виїзду транспортних засобів з території ТОВ «Володимирська фабрика гофротари», чорнових записів та зошитів, комп'ютерної техніки, та інших цифрових та електронних носіїв інформації, грошових коштів, а також інших документів, які можуть свідчити про фактичну реалізацію ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» товарів за готівку з метою ухилення від сплати податків,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР НУ Міндоходів у Волинської області Яковинця С.В. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014030000000006 від 13.01.2013 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Волинська фабрика гофротари» (код ЄДРПОУ 33211535) та ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» (код ЄДРПОУ 38485617) в період 2011-2013 років, умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах. Так, відповідно заяви ОСОБА_2 службові особи ТОВ «Волинська фабрика гофротари» та ТОВ «Володимирська фабрика гофротари», шляхом приховування об'єкту оподаткування щомісячно ухиляються від сплати податків на суму понад 500 тис. грн. Також останнім зазначено, що на даний час всі активи та робітники ТОВ «Волинська фабрика гофротари» переоформлено на ТОВ «Володимирська фабрика гофротари», однак дане підприємство не має ніяких дозвільних документів на виробництво гофрокартону, тому виробництво проводиться незаконно. Також досудовим слідством встановлено, що 25.02.2013 за фактичною адресою ТОВ «Волинська фабрика гофротари» (м. Нововолинськ, вул. Луцька, 25) зареєстровано ТОВ «Володимирська фабрика гофротари». Після створення даного підприємства кількість працюючих на ТОВ «Волинська фабрика гофротари» скоротилась до 6 людей та відбулось зниження виробництва. В той же час кількість працюючих на ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» зросло до 96 людей. При цьому основним постачальником стає ТОВ «Волинська фабрика гофротари». Крім цього із листа № 14/8/07.6-05 від 15.01.2014 слідує, що в оперативному управлінні ГУ Міндоходів у Волинській області наявна інформація щодо фактів ухилення від сплати поадтків шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліках операцій по реалізації товарів, тобто реалізація проводиться за готівку. За результатами того, що реалізація товарів здійснюється за готівку у ТОВ «Волинська фабрика гофротари» та ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» постійно виникають залишки нереалізованої продукції, якої в дійсності немає. Із рапорту старшого оперуповноваженого з особливо важливих справ оперативного управління ГУ Міндоходів у Волинській області Самаєва С.В. встановлено, що службові особи ТОВ «Володимирська фабрика гофротари», а саме директор ОСОБА_4 та бухгалтер ОСОБА_5 продовжують здійснювати протиправні дії по вчиненню фактів умисного ухилення від сплати податків шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліках операцій по реалізації товарів та отримання розрубку в готівковому вигляді. За результатами того, що реалізація товарі здійснюється за готівку у підприємства ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» постійно виникають залишки нереалізованої продукції, які накопичуються.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення обшуку, передбачених ст.234 КПК України, крім того, в клопотанні не вказано кому належать приміщення в яких слідчий просить провести обшук та що саме необхідно відшукати, тому суд приходить до висновку, що в задоволенні даного клопотання, слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР НУ Міндоходів у Волинської області Яковинця С.В. про надання дозволу на проведення обшуку в адміністративних, виробничих та складських приміщеннях ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» за адресою: Волинська область, м. Нововолинськ, вул. Луцька, 25, іпотекодавцем яких являється ТОВ «Волинська фабрика гофротари» та іпотекодержателем - ТОВ «Фінансова компанія «Ідеал Капітал», з метою виявлення і вилучення завданнь на виробництво продукції, наказів на відвантаження продукції, наказів на транспортування готової продукції, звітів з виробництва журналів «надходжень та витрат не облікованих коштів», відомостей відвантаженої готової продукції, журналів в'їзду та виїзду транспортних засобів з території ТОВ «Володимирська фабрика гофротари», чорнових записів та зошитів, комп'ютерної техніки, та інших цифрових та електронних носіїв інформації, грошових коштів, а також інших документів, які можуть свідчити про фактичну реалізацію ТОВ «Володимирська фабрика гофротари» товарів за готівку з метою ухилення від сплати податків - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: