Ухвала суду № 50210780, 08.07.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/10031/14-к

Провадження № 1-кс/161/2711/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 08 липня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Броїла Б.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Броїла Б.І. про надання тимчасового доступу до документів статистичної звітності ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, юридична адреса: Волинська обл., Горохівський р-н., смт. Мар'янівка, вул. Незалежності, 11) за період протягом 2007-2014 років, що знаходяться у володінні Головного управління статистики у Волинській області за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Шопена, 12, а також провести вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Броїла Б.І. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012020000000015 щодо вчинення службовими особами ПАТ «Горохівський цукровий завод» злочину, передбаченого ч.3, ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту позапланової документальної перевірки ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар'янівка, вул. Незалежності, 11) №13/4 /22/00372641 від 09.01.2013 встановлено заниження товариством за період 2009-2011 р.р. належних до сплати сум податків на загальну суму 65 089 585 грн. (зокрема 35 570 265 грн. з податку на прибуток підприємства та 29 519 320 грн. з податку на додану вартість) шляхом відображення в податковому обліку з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Украгро-5» (код 36169928), ТОВ «Агромаркетінвест» (код 36909072), ТОВ «Компанія «Продінвест» (код 36169933), ТОВ «Кондитерська фабрика «Українські ласощі» (код 36909025) фінансово-господарських операцій які в дійсності не відбувались. Проведеною позаплановою документальною перевіркою ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар'янівка, вул. Незалежності, 11) згідно акту №1/1/2201/00372641 від 03.01.2013 встановлено заниження належної до сплати у вересні 2012 року суми податку на додану вартість в розмірі 629 645 грн. шляхом відображення в податковому обліку товариства фінансово-господарських операцій з ТОВ «Промислово-фінансова група 2005» щодо придбання цукрового буряку без документального підтвердження. Крім того, проведеною позаплановою виїзною перевіркою ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, Волинська обл., Горохівський р-н, смт. Мар'янівка, вул. Незалежності, 11) згідно акту №380/103/201/00372641 від 30.05.2013 встановлено заниження товариством за період 2010-2012 р.р. належних до сплати сум податків на загальну суму 63 296 624 грн. (зокрема 32 582 774 грн. з податку на прибуток підприємства та 30 713 850 грн. з податку на додану вартість) шляхом відображення в податковому обліку товариства фінансово-господарських операцій які в дійсності не відбувались. Досудовим розслідуванням встановлено, що у зазначених суб'єктів господарювання, з якими ПАТ «Горохівський цукровий завод» документально оформлено правові відносини, відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, чим не підтверджено проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ «Горохівський цукровий завод».

В судовому засіданні заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою підтвердження чи спростування факту ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Горохівський цукровий завод», а також з метою об'єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів з подальшою можливістю отримати належним чином завірені їх копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Броїло Б.І. тимчасовий доступ до документів статистичної звітності ПАТ «Горохівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372641, юридична адреса: Волинська обл., Горохівський р-н., смт. Мар'янівка, вул. Незалежності, 11) за період протягом 2007-2014 років, що знаходяться у володінні Головного управління статистики у Волинській області за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Шопена, 12, а також отримати належним чином завірені копії документів, а саме:

· фінансові звіти №1,2,3,4,5,6, 1м, 1мс, 2м, 2мс (річні) за період 2007-2008 років, 2010-2011 років та 2013-2014 років;

· Ф №2-Б «Звіт про випуск, розміщення та обіг цінних паперів» (річна) за період 2007-2008 років та 2013-2014 років;

· Ф №1 ціни (пром.) Звіт про ціни виробників промислової продукції» за період 2007-2011 років та 2013-2014 років;

· Ф №1 П (місячна) Терміновий звіт про виробництво промислової продукції (товарів, послуг) за видами для юридичних осіб за термін 2007-2014 років;

· Ф №1 П-НПП (річна) Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції (річна) за період 2007-2008 років та 2013-2014 років;

· Ф №4 загальна (місячна) Надходження цукрових буряків на переробні підприємства за період 2007-2011 років та 2013-2014 років;

· Ф №1-ПЕ (місячна) Місячний звіт про економічні показники за видами економічної діяльності, що відносяться до добувної, переробної промисловості, виробництво і розподілення електроенергії, газу, тепла та води за період 2007-2014 років;

· Ф №1- підприємництво (річна) Структурне обстеження підприємств за період 2007-2008 років та 2013-2014 років;

· Ф №11 ОЗ (річна) Звіт про наявність і рух ОЗ, амортизація за період 2007-2008 років та 2013-2014 років;

· Ф №11-МТП (річна) Звіт про результати використання палива, теплоенергії та електроенергії за період 2007-2008 років та 2013-2014 років;

· Ф №11-МТП (паливо) (річна) фактичні витрати палива на виробництво окремих видів продукції та робіт за період 2007-2008 років та 2013-2014 років.

Надати тимчасовий доступ вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: