Ухвала суду № 49877499, 21.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1670/15

ун. № 759/6138/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Мазур І.В.

при секретарі Сіряченко Я.В.

розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицької Н.А., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32015100080000014 від 04.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2,3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21.04.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС Дзюбюк О.В. про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання йому тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, що знаходяться у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві (01033, м. Київ, вул. Жилянська, 23) по підприємствах ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:документи юридичних (реєстраційних) справ ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), документи податкової звітності (ПДВ та податок на прибуток) підприємств з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були надані до ДПІ, а також акти перевірок ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488);

інші документи, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період червня, вересня 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ «Бест Юа» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «Інвест Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ «Інвест Сервіслюкс» (код ЄДРПОУ 38919831), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 971 133 грн.

Крім того службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період березня, липня 2014 року при взаємовідносинах з ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 568 334 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Елемент Ойл» укладено з ПП «Олімп», ТОВ «Скіфія-Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Альшар Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «Бест Юа», ТОВ «Інвест Транссервіс», ТОВ «Інвест Сервіслюкс» агентські договори відповідно до яких Комерційний Агент здійснює пошук та залучення оптових покупців нафтопродуктів, в тому числі веде попередні переговори та листування з майбутнім постачальником, попередньо узгоджує текст контракту, повністю готуючи укладення правочину.

Відповідно до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елемент Ойл» встановлено, що ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «Укроргенергогаз» здійснило пошук покупців паливно-мастильних матеріалів для ТОВ «Елемент Ойл», а саме ПП «Фірма «Нафтоінвест», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ПП «Северин» та інші, з яким в подальшому укладено договори ніби-то за участю ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «Укроргенергогаз».

З метою підтвердження проведених господарських операцій на ПП «Фірма «Нафтоінвест», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ПП «Северин» та інші підприємства направлено вимоги про надання копій документів.

Відповідно до отриманих відповідей встановлено, що ПП «Фірма «Нафтоінвест», ТОВ «Агрокомплекс «Зелена Долина», ПП «Северин» дійсно проводились господарські операції з ТОВ «Елемент Ойл», однак підприємства ТОВ «Арт Трейдінг Груп», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ТОВ «Укроргенергогаз», які ніби то здійснювали пошук та переддоговірну роботу не відомі.

21.03.2015 року допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Укроргенергогаз» ОСОБА_6, яка показала, що працювала на ТОВ «Укроргенергогаз» з 2007 року по жовтень 2014 року, фінансово-господарські операції з ТОВ «Елемент Ойл» не проводилися, дане підприємство не відоме, з службовими особами не знайома. ТОВ «Укроргенергогаз» не займалося наданням агентських послуг. Також ОСОБА_6 показала, що ТОВ «Укроргенергогаз» літом 2014 року було продане, з новим директором остання не знайома, спілкувалася з представниками.

Відповідно до розшифровки (додаток 5) декларації з податку на додану вартість, ТОВ «Елемент Ойл» задекларувало проведення господарської діяльності з ТОВ «Укроргенергогаз» в серпні 2014 року на суму 5 102 916,67 грн.

Крім того відповідно до податкової звітності ТОВ «Укроргенергогаз» встановлено, що в період з серпня 2014 року підприємство подавало звітність в 2 примірниках. Примірник звітності підписаний головним бухгалтером ОСОБА_6 приймався до обліку, а звітність яка підписувалась тільки новим директором ТОВ «Укроргенергогаз» ОСОБА_7 не приймалася до податкового обліку підприємства. Крім того у звітності яка підписувалась ОСОБА_6 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на загальну суму близько 3 млн. грн., а у звітності яка підписувалась тільки ОСОБА_7 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на суму понад 15 млн. грн. Вказане свідчить про проведення ОСОБА_7 незаконної діяльності та діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків.

З метою встановлення порядку зміни керівників ТОВ «Арт Трейдінг Груп» ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» та продажу підприємств, встановлення осіб які займалися перереєстрацією підприємств і які фактично здійснювали керівництво підприємствами необхідно вилучити документи реєстраційних справ ТОВ «Арт Трейдінг Груп» ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД».

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки іншим способом ніж вилучити документи в ТОВ «Арт Трейдінг Груп» ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», неможливо підтвердити або спростувати фіктивність ТОВ «Арт Трейдінг Груп» ТОВ «Укроргенергогаз», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», встановити осіб які фактично керували діяльністю підприємства.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що знаходяться у ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві (01033, м. Київ, вул. Жилянська, 23) по підприємствах ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:

документи юридичних (реєстраційних) справ ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), документи податкової звітності (ПДВ та податок на прибуток) підприємств з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були надані до ДПІ, а також акти перевірок ТОВ «Арт Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488).

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя