Ухвала суду № 49876792, 02.12.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3778/14

ун. № 759/20316/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Вольф Т.Л., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазур Ю.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000082 від 29.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

02.12.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазура Ю.С., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Поломарчук Я.А., про надання тимчасового доступу до документів які становлять банківську таємницю та зберігаються у Iвано - Франківської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677), яка знаходиться за адресою: м. Iвано - Франківськ, вул. Галицька, 22, а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013 року по 31.10.2014 року по рахунку № № 2600905250462, (код валют 980), ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № 2600905250462 (код валют 980), у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа», згідно угоди укладеної з Iвано - Франківською філією ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677);

- документи на підставі яких ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) відкрито рахунок № 2600905250462 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.13 по 31.10.14 по рахунку № 2600905250462 (код валют 980), що належать ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Iвано - Франківської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677) за період з 01.01.13 року по 31.10.14 року.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000082 від 29.07.2014, щодо службових осіб ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350), які в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн., та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн.

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва надійшов від ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві акт № 460/2205/32360925 від 18.11.2013 про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «ТРК «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) за період діяльності з 01.05.2013 по 31.09.2013. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв'язку з тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

В подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов'язань в період виписки актів - здачі прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) є ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234).

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва листом ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві від 07.05.2014 № 1633/7/26-15-09-0212 надійшов протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 01.04.2014, яка являється директором та засновником ТОВ «Мікас Плюс» (код за ЄДРПОУ 38148234). Яка повідомила, що директором, бухгалтером, засновником будь-яких підприємств, установ, організацій не була. Підприємство ТОВ «Мікас Плюс» (код за ЄДРПОУ 38148234) зареєстроване на її прізвище незаконно за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) 06.08.2008 відкрито розрахунковий рахунок № 2600905250462, в Iвано - Франківській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", який знаходиться за адресою: м. Iвано - Франківськ, вул. Галицька, 22, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32014100080000082 від 29.07.2014 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні в Iвано - Франківській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677), яка знаходиться за адресою: м. Iвано - Франківськ, вул. Галицька, 22.

Речі і документи ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин з ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435) з ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925).

Зазначені речі і документи ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) необхідно вилучити в Iвано - Франківській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677), яка знаходиться за адресою: м. Iвано - Франківськ, вул. Галицька, 22, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах в Івано-Франківській філії ПАТ «КБ «Приват Банк» мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання в частині надання слідчому тимчасового доступу до вказаних документів та можливості вилучити їх копій.

Клопотання та пояснення слідчого не містять обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазур Ю.С. - задовольнити частково.

Зобов'язати службових осіб Iвано - Франківської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677) за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 22 надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазур Ю.С. та/або оперативному працівнику за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю з можливістю вилучення (здійснення виїмки) копій :

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013 року по 31.10.2014 року по рахунку № № 2600905250462, (код валют 980), ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № 2600905250462 (код валют 980), у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа», згідно угоди укладеної з Iвано - Франківською філією ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677);

- документи на підставі яких ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) відкрито рахунок № 2600905250462 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.13 по 31.10.14 по рахунку № 2600905250462 (код валют 980), що належать ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» (код за ЄДРПОУ 32360925) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Iвано - Франківської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677) за період з 01.01.13 року по 31.10.14 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва Кириленко Т.В.