Ухвала суду № 49876588, 11.11.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3492/14

ун. № 759/18989/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Речицької Н., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000066 від 17.06.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гурина Б., і погоджене прокурором Речицькою Н., клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотанняклопотання про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженні № 32014100080000066 від 17.06.2014.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідуванням вказаного кримінального провадження, відповідно до висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки №239/26-57-22-03-07/34585552 від 23.05.2014 встановлено, що службові особи ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552) в період 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн., під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами: ТОВ "Укрметалтрейдінг", ТОВ "Альянсгруп", ТОВ "Максрембуд", ТОВ "Статус Проект", ТОВ "Прокомм", ТОВ "Епіцентр К", ТОВ "РБФ РЕМ", ТОВ "Альком Буд", КПВКФ "Ташань", ТОВ "Евроювеліртрейд", ТОВ "Леон-сервіс Плюс", ТОВ "Ашан Україна Гіпермаркет", ТОВ "Ларченко", ТОВ "Т-Компані Україна", ТОВ "Біел" та УДППЗ "Укрпошта".

Так, службовими особами ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552) порушено пп. 14.1.228. п. 14.1. ст. 14, п. 85.4. ст. 85, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8. ст. 138, пп. 139.1.1. та пп. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), пунктів 1 та 2 ст. 9 ЗУ від 16.07.1999 №996-ХIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (зі змінами і доповненнями), підпункту 2.5 пункту 2 "Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за №168/704 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 393 464 грн.

Крім того, службовими особами ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552) порушено п. 44.1. ст. 44, п. 85.4. ст. 85, п. 185.1. ст. 185, п. 188.1. ст. 188, п.198.2., п.198.3., п. 198.6. ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), наказу Міністерства фінансів України "Про затвердження форми податкової накладної та порядку заповнення податкової накладної" від 01.11.2011 №1379, зареєстрований в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за №1333/20071 та порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затверджений наказом ДПА України 24.12.2010 №1002 зареєстрований в Міністерстві юстиції України 29.12.2010 за №1402/18697, п.1 та п. 2 ст.9 ЗУ від 16.07.1999 №996-ХIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (зі змінами і доповненнями), підпункту 2.5 пункту 2 "Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за №168/704 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податкового зобов?язання з податку на додану вартість на загальну суму 1 470 430 грн.

Встановлено, що ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552) має рахунок №26008014218002, відкритий в ПАТ "Укрінбанк" (МФО 300142). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс", відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс", які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ "Укрінбанк" (МФО 300142, м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А) необхідно вилучити для отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках №26008014218002, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552), що знаходяться в банківській установі ПАТ "Укрінбанк" (МФО 300142, м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А) шляхом їх вилучення.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162 ,309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гурина Б.В., - задовольнити.

2. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. або співробітнику оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням в ПАТ "Укрінбанк" (МФО 300142, м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А) наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26008014218002;

- документів, на підставі яких ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552) відкрито рахунок №26008014218002;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552) працівниками ПАТ "Укрінбанк" (МФО 300142, м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А);

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "Укрінбанк" (МФО 300142, м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26008014218002, з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №26008014218002 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року; інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Будівельна Компанія "Гарант - Сервіс" (код ЄДРПОУ 34585552).

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко