Ухвала суду № 49876123, 24.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2116/14

ун. № 759/10728/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю прокурора Речицької Н.А., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000065 від 16.06.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненко Д.О., і погоджене прокурором Речицькою Н.А., клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоході м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014100080000065 внесені до ЄРДР 16.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 086 342 грн., податку на прибуток на суму 3 612 663 грн., а всього на загальну суму 6 699 005 грн., що підтверджується Актом № 1270/26-57-22-01-10/34482827 від 05.06.2014, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту № 1270/26-57-22-01-10/34482827 від 05.06.2014, встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Ліфтмонтаж - Україна» (код ЄДРПОУ 35210990), ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 35477839).

У ході досудового розслідування встановлено, що при взаємовідносинах ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» з ТОВ «Ліфтмонтаж -України» було виявлено, що згідно інформації ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акт від 16.01.2014 №127/22-07/35210990 щодо підтвердження господарських відносин з ТОВ «Ріком» (код ЄДРПОУ 30754208) за період з 01.08.2013 по 31.08.2013. Актом від 16.01.2014 №127/22-07/35210990 не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «Ліфтмонтаж-Україна». В зв'язку з чим не можливо підтвердити факт придбання товару (ліфтів) для подальшого використання їх в господарській діяльності, копія акту додається.

Таким чином завищено собівартість придбаних товарів за 3 квартал 2013 року на суму 428122,00 грн. та завищення податкового кредиту на суму всього в сумі 3086342 грн., в тому числі за червень 2013 року в сумі 708333 грн., за липень 2013 в сумі 341667 грн., за серпень 2013 в сумі 1262586 грн., за вересень 2013 року на суму ПДВ 773756 грн.

По взаємовідносинах ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» з ТОВ «Авесбуд» на адресу ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м.Києві надійшло аналітичне дослідження від 27.05.2014 №141/16-40/34482827 про результати дослідження операцій проведених за участю ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) з питань взаємовідносин з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497) за період з 01.05.2013 по 31.12.2013. Виходячи з висновків та інформації викладеної в даному аналітичному дослідженні, ТОВ "Авесбуд" (код ЄДРПОУ 38643497) проводили діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам та легалізацією коштів. Таким чином встановлено безпідставне віднесення витрати на придбання будівельно-монтажних робіт від ТОВ «Авесбуд», а отже, дані витрати неправомірно включені до складу собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів(робіт, послуг), що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування на загальну суму 14323558 грн., в тому числі за 3 квартал 2013 року у сумі 14323558 грн. та завищення податкового кредиту за червень 2013 року на суму ПДВ 708333,33 грн., за липень 2013 року на суму ПДВ 341666,67 грн., за серпень 2013 року на суму ПДВ 1041666,67 грн., за вересень 2013 року на суму ПДВ 773755,92 грн.

Службовими особами ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) було відкрито у АТ "Фортуна-банк" (МФО 300904 м. Київ, вул. Боричів Тік, 35 В) рахунок № 2600131911, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахункам ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) за період з 01.07.2012 по теперішній час включно, а також документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунків, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненка Д.О., - задовольнити.

2. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненку Дмитру Олександровичу, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), що знаходяться в банківській установі АТ "Фортуна-банк" (МФО 300904 м. Київ, вул. Боричів Тік, 35 в), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.07.2012 по теперішній час включно, грошових коштів по № 2600131911, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку № 2600131911, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „ Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунках в цінних паперах, що належить ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко