Ухвала суду № 49735802, 07.05.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3947/15-к

Провадження № 1-кс/0202/1591/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки),-

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014040000000502 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2014 посадові особи ТОВ «Медпром» ЄДРПОУ 32627092, ТОВ «НВФ Еверест» ЄДРПОУ 20273591, ПАТ "Наукововиробничий діагностичний центр" код ЄДРПОУ 19439299, ТОВ "СТАЛЬМОНТАЖРЕМОНТ" код ЄДРПОУ 35230289, ТОВ "Чалекс" код ЄДРПОУ 33874194, ТОВ «Реал-строй» ЄДРПОУ 37271751, ТОВ «Кривбасстар» ЄДРПОУ 32627050, ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 30231439, ТОВ «ПРОМРЕМОНТІНВЕСТ» ЄДРПОУ 32263861, ТОВ «МОНТАЖУНІВЕРСАЛ» ЄДРПОУ 32264085, ПП «ТАНДЕМ» ЄДРПОУ 32627050, ТОВ «РСК КРИВБАС» ЄДРПОУ 33355193, ТОВ «ЕНЕРГО-РЕМБУД» ЄДРПОУ 33759771, ТОВ «ТМХ-КР» ЄДРПОУ 34544846, ТОВ «ПРОММОНТАЖ АЄ» ЄДРПОУ 35005788, ТОВ «ПРОМБУД-КР» ЄДРПОУ 35005861, ТОВ «ДОРВОДГАЗБУД» ЄДРПОУ 35460521, ТОВ «ТРАНСКАПІТАЛ ГРУП» ЄДРПОУ 36219785, ТОВ «СПЕЦБУДКРИВБАС» ЄДРПОУ 36608293, ТОВ «ТЕХ-ПРОМ» ЄДРПОУ 37271636, ТОВ «БАРНАТ» ЄДРПОУ 37272378, ПП «САРМАТ» 31037360, ПП «ЕТАР» ЄДРПОУ 34544778, ПП «ЕДВАНС КР» ЄДРПОУ 36220596, являючись генеральними підрядниками ПАТ «АрселорМітал Кривий Ріг», ЄДРПОУ 24432974 м. Кривий Ріг, виконуючи протягом зазначеного часу для ПАТ «АрселорМітал Кривий Ріг» роботи та послуги, складаючи та використовуючи в своїй діяльності завідомо неправдиві офіційні документи, формували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств: ТОВ «Грінвуд Девелопмент Білдінг», ЄДРПОУ 38300395, м. Дніпропетровськ; ТОВ «Гєніус», код ЄДРПОУ 38361793, м. Дніпропетровськ; ТОВ «Гранд Групп», код ЄДРПОУ 38676009, м. Дніпропетровськ; ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М», код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк; ТОВ «ОСОБА_2Т.Д.», код ЄДРПОУ 38471578, м. Донецьк; ТОВ "Мета-Днепр", код ЄДРПОУ 38530549, м. Дніпропетровськ; ТОВ "ОСОБА_2Т.Д.", код ЄДРПОУ 38471578, м. Донецьк; ТОВ "ПРОМБУД МАРКЕТ", код ЄДРПОУ 38654416,м. Донецьк; ТОВ «Елтекс», код ЄДРПОУ 37812896, м. Кременчук та ТОВ «Бейдевінд», код ЄДРПОУ 32043202, м. Київ, та інших, діяльність яких свідчить, що дані субєкти підприємницької діяльності не здійснювали реальну фінансово-господарську діяльність, а були створені для надання підприємствам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобовязань, конвертації та легалізації грошових коштів, відображали в документах податкової звітності операції з придбання у зазначених сумнівних підприємств робіт та послуг згідно договорам субпідряду, які використовували при складанні документів бухгалтерської та податкової звітності.

ОСОБА_3 Криворізької Північної ОДПІ № 3/04-83-22-02/36220596 від 12.02.2015, з боку посадових осіб ПП «Едванс КР» ЭДРПОУ 36220596 встановлена низка порушень податкового законодавства, та встановлені фінансово господарські взаємовідносини з ПП «Джевел Стайл» ЄДРПОУ 34983589, ТОВ «Промлідер» ЄДРПОУ 38200482, ТОВ «Арніта трейд» ЄДРПОУ 38199315, ТОВ «Глорі ЛТД» ЄДРПОУ 38298989.

Всього ПП «Едванс КР» ЭДРПОУ 36220596 протягом 01.01.2012 року по 31.10.2014 р. задекларувало придбання товарів, робіт та послуг по ПП «Джевел Стайл» ЭДРПОУ 34983589, ТОВ «Промлідер» ЄДРПОУ 38200482, ТОВ «Арніта трейд» ЄДРПОУ 38199315, ТОВ «Глорі ЛТД» ЄДРПОУ 38298989 на загальну суму 2609823, 15 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 434970, 53 грн.

Крім того встановлено, що згідно договорів про надання агентських послуг, укладених ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596 з ПП «Джевел Стайл» ЄДРПОУ 34983589, ТОВ «Промлідер» ЄДРПОУ 38200482, ТОВ «Арніта трейд» ЄДРПОУ 38199315, ТОВ «Глорі ЛТД» ЄДРПОУ 38298989 підприємство надавало послуги, які мали формальний характер.

До перевірки не надані результати досліджень, не надано жодних документів, якими б підтверджувались факти здійснення агентами пошуку клієнтів (листи, угоди, документи щодо витрат агентів, повязаних з пошуком клієнтів), матеріали по вивченню попиту ринку, таким чином відсутній практичний доказ щодо здійснених послуг.

Надані до перевірки ОСОБА_3 виконаних робіт жодним чином не висвітлюють вид, зміст, обсяг надання послуг, інформацію щодо фактично понесених витрат на їх виконання, також не надано аналітичних та порівняльних даних, які відповідали б сутності надання послуг та належного обґрунтування вартості цих послуг.

В ході перевірки встановлено, що згідно з реєстраційними документами протягом періоду здійснення фінансово- господарської діяльності на посадах директорів, головних бухгалтерів та засновників підприємств ПП «Джевел Стайл» ЄДРПОУ 34983589, ТОВ «Промлідер» ЄДРПОУ 38200482 були громадяни в одній і тій же посадовій одиниці відповідно. Директором ТОВ «Арніта трейд» ЄДРПОУ 38199315, ТОВ «Глорі ЛТД» ЄДРПОУ 38298989 була одна і та ж посадова особа.

Таким чином, в ході перевірки не встановлено реального здійснення операцій1 з придбання агентських послуг, які отримані в перевіряємому періоді від ПП «Джевел Стайл» ЄДРПОУ 34983589, ТОВ «Промлідер» ЄДРПОУ 38200482, ТОВ «Арніта трейд» ЄДРПОУ 38199315 та ТОВ «Глорі ЛТД» ЄДРПОУ 38298989 на загальну суму 2609823,15 грн., в т.ч. ПДВ- 434970,53 грн., а саме:

ПП «Джевел Стайл» ЄДРПОУ 34983589 на загальну суму 1064324,16 грн, в т.ч. ПДВ-177387,36 грн.

ТОВ «Промлідер» ЄДРПОУ 38200482 на загальну суму 887382,55 грн, в т.ч. ПДВ-147897,10 грн.

ТОВ «Арніта трейд» ЄДРПОУ 38199315 на загальну суму 460291,44 грн, в т.ч. ПДВ-76715,23 грн.

ТОВ «Глорі ЛТД» ЄДРПОУ 38298989 на загальну суму 197825,00 грн, в т.ч. ПДВ-32970,83 грн.

Крім того встановлено, що ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596, було відкрито рахунки № 26000060431550, 26050060402636 в Криворізькії Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», Кривий Ріг МФО 305750.

Тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки) в Криворізькії Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», Кривий Ріг МФО 305750, оригіналів документів щодо відкриття рахунків № 26000060431550, 26050060402636 ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596, в т.ч. заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів та печатки, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі «клієнт-банк», актів прийому-передачі програмного обслуговування, а також документів щодо руху грошових коштів по вказаним рахункам за період з 01.01.2012 року по 31.10.2014 рік.

Криворізька Філія ПАТ КБ «ПриватБанк», Кривий Ріг МФО 305750 розташована за адресою: м. Кривий Ріг вул. Костенка, 21.

Враховуючи, що повне коло осіб, які можуть бути причетні до скоєння злочину, на цей час досудовим слідством не встановлено, є підстави вважати, що посадові особи Криворізької Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», Кривий Ріг МФО 305750 можуть знищити або змінити документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Вказав, що оригінали вказаних документів щодо відкриття та руху коштів по рахункам №№ 26000060431550, 26050060402636 ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596, необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертиз, а також отримані документи можуть бути використані як докази розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, та встановленню осіб, які можуть бути причетними до вчинення злочину і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо; а відсутність доступу до вказаних документів унеможливлює встановлення всіх обставин, які мають значення у цьому кримінальному провадженні, і як наслідок призведе до порушення вимог ст.2 КПК України щодо повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які знаходяться в Криворізькії Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», Кривий Ріг МФО 305750, і вилучити їх (здійснити їх виїмку).

05 травня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м.Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Едванс КР», що перебувають в Криворізькії Філії ПАТ КБ «ПриватБанк», Кривий Ріг МФО 305750, розташованії за адресою м. Кривий Ріг, вул. Костенка, 21, наступних документів, які містять охоронювану законом таємницю в оригіналі:

всіх документів на підтвердження відкриття рахунків №№ 26000060431550, 26050060402636 ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596 (заяв, анкет, карток із зразками підписів та печатки, договорів на розрахункове-касове обслуговування з усіма додатками, договорів, на обслуговування в системі «клієнт-банк», актів прийому-передачі програмного обслуговування, копій паспортів та довідок про присвоєння і.п.н. на ім'я керівників вказаного підприємства, копій реєстраційних документів зазначеного підприємства та ін.) виписок про рух грошових коштів по рахункам №№ 26000060431550, 26050060402636 ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596, за період з 01.01.2012 року до 31.10.2014, із зазначенням дати та часу операції, суми, номеру платіжного документу, призначення платежу, даних платника/отримувача на паперовому та електронному носії інформації. документів на підтвердження зняття готівкових грошових коштів з рахунків №№ 26000060431550, 26050060402636 ПП «Едванс КР» ЄДРПОУ 36220596 - за період з 01.01.2012 року по 31.10.2014 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів).

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 12014040000000502, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано жодних доказів на підтвердження того, що вищевказані документи, мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення по вищевказаному кримінальному провадженню. Надані документи та зазначені в них обставини не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу до даної інформації.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

В задоволенні клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки) відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар