Ухвала суду № 49735801, 12.05.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4138/15-к

Провадження № 1-кс/0202/1644/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

12 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки),-

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014040000000502 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2014 посадові особи ТОВ «Медпром» ЄДРПОУ 32627092, ТОВ «НВФ Еверест» ЄДРПОУ 20273591, ПАТ "Наукововиробничий діагностичний центр" код ЄДРПОУ 19439299, ТОВ "СТАЛЬМОНТАЖРЕМОНТ" код ЄДРПОУ 35230289, ТОВ "Чалекс" код ЄДРПОУ 33874194, ТОВ «Реал-строй» ЄДРПОУ 37271751, ТОВ «Кривбасстар» ЄДРПОУ 32627050, ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 30231439, ТОВ «ПРОМРЕМОНТІНВЕСТ» ЄДРПОУ 32263861, ТОВ «МОНТАЖУНІВЕРСАЛ» ЄДРПОУ 32264085, ПП «ТАНДЕМ» ЄДРПОУ 32627050, ТОВ «РСК КРИВБАС» ЄДРПОУ 33355193, ТОВ «ЕНЕРГО-РЕМБУД» ЄДРПОУ 33759771, ТОВ «ТМХ-КР» ЄДРПОУ 34544846, ТОВ «ПРОММОНТАЖ АЄ» ЄДРПОУ 35005788, ТОВ «ПРОМБУД-КР» ЄДРПОУ 35005861, ТОВ «ДОРВОДГАЗБУД» ЄДРПОУ 35460521, ТОВ «ТРАНСКАПІТАЛ ГРУП» ЄДРПОУ 36219785, ТОВ «СПЕЦБУДКРИВБАС» ЄДРПОУ 36608293, ТОВ «ТЕХ-ПРОМ» ЄДРПОУ 37271636, ТОВ «БАРНАТ» ЄДРПОУ 37272378, ПП «САРМАТ» 31037360, ПП «ЕТАР» ЄДРПОУ 34544778, ПП «ЕДВАНС КР» ЄДРПОУ 36220596, являючись генеральними підрядниками ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг», ЄДРПОУ 24432974 м. Кривий Ріг, виконуючи протягом зазначеного часу для ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» роботи та послуги, складаючи та використовуючи в своїй діяльності завідомо неправдиві офіційні документи, формували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств: ТОВ «Грінвуд Девелопмент Білдінг», ЄДРПОУ 38300395, м. Дніпропетровськ; ТОВ «Гєніус», код ЄДРПОУ 38361793, м. Дніпропетровськ; ТОВ «Гранд Групп», код ЄДРПОУ 38676009, м. Дніпропетровськ; ТОВ «ТРЕЙД ЛАЙН М», код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк; ТОВ «ОСОБА_2Т.Д.», код ЄДРПОУ 38471578, м. Донецьк; ТОВ "Мета-Днепр", код ЄДРПОУ 38530549, м. Дніпропетровськ; ТОВ "ОСОБА_2Т.Д.", код ЄДРПОУ 38471578, м. Донецьк; ТОВ "ПРОМБУД МАРКЕТ", код ЄДРПОУ 38654416,м. Донецьк; ТОВ «Елтекс», код ЄДРПОУ 37812896, м. Кременчук та ТОВ «Бейдевінд», код ЄДРПОУ 32043202, м. Київ, та інших, діяльність яких свідчить, що дані субєкти підприємницької діяльності не здійснювали реальну фінансово-господарську діяльність, а були створені для надання підприємствам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобовязань, конвертації та легалізації грошових коштів, відображали в документах податкової звітності операції з придбання у зазначених сумнівних підприємств робіт та послуг згідно договорам субпідряду, які використовували при складанні документів бухгалтерської та податкової звітності.

Так, 20.02.2013, ТОВ «ТЕХРЕМОНТ», ЄДРПОУ 30231439, на підставі договору з ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» № 713 від 20.02.2013, зобовязалося виконати поточний ремонт конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ «АМКР», загальною вартістю з урахуванням ПДВ-20%- 5520000 грн.

У той же день, 20.02.2013 ТОВ «Техремонт», являючись генеральним підрядником, для фактичного виконання робіт на ПАТ «АМКР» за договором № 713 від 20.02.2013, заключило з ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» ЄДРПОУ 38210202 договір № 1- субпідряду з поточного ремонту конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ «АМКР», загальною вартістю з урахуванням ПДВ-20%-2400000 грн.

Також 01.03.2013 ТОВ «Техремонт», являючись генеральним підрядником, для фактичного виконання робіт на ПАТ «АМКР» за договором № и713 від 20.02.2013, заключило з ТОВ «Трейд Лайн М» код ЄДРПОУ 38355381 договір № 2-субпідряду з поточного ремонту конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ «АМКР», загальною вартістю з урахуванням ПДВ-20%-2246835,18 грн.

Згідно актів виконаних робіт між ТОВ «Техремонт» та ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС», ТОВ «Трейд Лайн М», які були надані в ході досудового слідства директором ТОВ «Техремонт», зазначені підприємства субпідрядники протягом з 01.02.2013 до 31.07.2013 виконали на ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» для ТОВ «Техремонт» згідно договору № 1 від 20.02.2013 та договору № 2 від 01.03.2013, роботи по ремонту конвеєрного транспорту ДФ ГД ПАТ «АМКР» згідно договору № 713 від 20.02.2013, за які ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» перерахувало на рахунки ТОВ «Техремонту» оплату у повному обсязі.

ТОВ «Техремонт» у свою чергу на виконання умов договору № 1 від 20.02.2013 та договору № 2 від 01.03.2013 перерахувало на розрахункові рахунки ТОВ «Трейд Лайн М» та ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» - 2145600 грн. та 146200 грн. відповідно, що відобразило в податковій звітності за вказаний період, сформувавши кредит з ПДВ.

Згідно переліку працівників, якій був наданий досудовому слідству директором ТОВ «Техремонт», фактичні роботи ПАТ «АМКР» по вказаним договорам виконували працівники ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М» за наданими ними списками. За цими списками в подальшому ТОВ «Техремонт» виписувало ПАТ «АМКР» заявки на оформлення для робітників ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М» тимчасових перепусток для входу на територію ПАТ «АМКР» для виконання робіт.

За результатами співставлення вказаних списків 100% працівників ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» водночасно працювали і в ТОВ «Трейд Лайн М». Незважаючи на те, що вказані підприємства та їх директори знаходяться у м. Донецьк, весь перелік їх робітників є мешканцями м. Кривого Рогу.

Згідно перевірки з питань фінансово-господарських ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М» з іншими підприємствами, відділом Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області встановлено, що протягом вказаного періоду ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М» в період здійснення господарської діяльності мали неосновні стани, змінювали місце податкової реєстрації, їх директором, головним бухгалтером та засновником є по одній особі. Вказані підприємства мали низьке податкове навантаження у звязку з чим виникає сумнів щодо можливості фактичного постачання товарів, робіт та послуг даними підприємствами в адресу інших підприємств, а також викликає підозру правомірність складання первинних бухгалтерських документів посадовими особами ТОВ «Техремонт» при складанні документів бухгалтерської та податкової звітності, а також відповідно виникає сумнів у законності перерахування коштів на адресу зазначених підприємств та отримання кредиту з ПДВ.

Зазначив, що для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз необхідні документи які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «ТЕХРЕМОНТ», ЄДРПОУ 3023143 з ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» ЄДРПОУ 24432974, ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» ЄДРПОУ 38210202 та ТОВ «Трейд Лайн М» ЄДРПОУ 38355381, а саме: накази про призначення директора ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143, накази про штатний розпис працівників підприємства ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143, договори та додатки до них (угоди) про надання послуг ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» ЄДРПОУ 24432974, договори підряду, субпідряду та додатки до них (угоди) з ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» ЄДРПОУ 38210202 та ТОВ «Трейд Лайн М» ЄДРПОУ 38355381, реєстри виданих та отриманих податкових, податкові накладні, акти виконаних робіт з доповненнями, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, заявки ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» до ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» для оформлення тимчасових перепусток працівникам ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М», наказів по оформленню тимчасових перепусток працівникам ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М», бухгалтерськіх документів по нарахуванню заробітної плати працівникам ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М», усіх документів які подавалися до тендерного комітету ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» ЄДРПОУ 24432974.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в зазначених документах, будуть використані як докази, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, які знаходяться у ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143, розташованій за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. 22 Партз'їзду, 41 і вилучити їх (здійснити їх виїмку).

08 травня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м.Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають в ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143, розташованій за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. 22 Партз'їзду, 41 документів які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143 з ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» ЄДРПОУ 24432974, ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» ЄДРПОУ 38210202 та ТОВ «Трейд Лайн М» ЄДРПОУ 38355381 за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., а саме: накази про призначення директора ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143, накази про штатний розпис працівників підприємства ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» ЄДРПОУ 3023143, договори та додатки до них (угоди) про надання послуг ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» ЄДРПОУ 24432974, договори підряду, субпідряду та додатки до них (угоди) з ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» ЄДРПОУ 38210202 та ТОВ «Трейд Лайн М» ЄДРПОУ 38355381, реєстри виданих та отриманих податкових, податкові накладні, акти виконаних робіт з доповненнями, платіжних доручень, товарно-транспортні накладні, заявок ТОВ «ТЕХРЕМОНТ» до ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» для оформлення тимчасових перепусток працівникам ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М», наказів по оформленню тимчасових перепусток працівникам ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М», бухгалтерські документи по нарахуванню заробітної плати працівникам ТОВ «КАПІТАЛБУД СЕРВІС» та ТОВ «Трейд Лайн М», усі документи які подавалися до тендерного комітету ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» ЄДРПОУ 24432974 та ін.

У суді слідчий клопотання підтримала, просила задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 12014040000000502, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано жодних доказів на підтвердження того, що вищевказані документи, мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення по вищевказаному кримінальному провадженню. Надані документи та зазначені в них обставини не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу до даної інформації.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

В задоволенні клопотання старшого слідчого ВР ОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки) відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар