Ухвала суду № 49605498, 17.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/8114/14-к

1-кс/760/2201/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Лебердюк Д.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000157 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.06.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 32013110090000157 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.06.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту №2469/22-7/35892854 від 27.05.2013 року про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «ДЕВЕН АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 37471577) за період з 01.01.2011 по 31.03.2013, складеного ДПІ у Солом'янському районі м. Києва встановлено, що ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС», знизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 929 646 грн., а саме: за жовтень 2012 року в сумі 779 200 грн. та за листопад 2012 року в сумі 150 446 грн., а також занизило податок на прибуток за 9 місяців 2012 року на суму 976 128 грн., а всього податків на загальну суму 1 905 774 грн. Також встановлено, що згідно акту №1251/26-58-22-08-09/35892854 від 11.09.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податкову на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Бастер Лтд» (код ЄДРПОУ 37471577), проведеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за період з 01.11.2012 по 30.11.2012, службові особи ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість в розмірі 744000 грн., а також занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на суму 782 250 грн., а всього податків на загальну суму 1 527 250 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854) має банківські рахунки №26005301009395 (ДОЛАР США), №26005301009395 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005301009395 (ЄВРО), №26047392009396 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26005301009395 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкриті а ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м. Київ, вул. Дегтярівська, 48).

Слідчий просить вилучити в ПАТ «Банк Перший» належним чином завірені копії документів, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальну провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволено.

Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Лебердюку Д.В. тимчасовий доступ до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м. Київ, вул. Дегтярівська, 48) - документів справи з юридичного оформлення №26005301009395 (ДОЛАР США), №26005301009395 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005301009395 (ЄВРО), №26047392009396 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26005301009395 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ 35892854) в належним чином завірених копіях, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС»;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень,заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №26005301009395 (ДОЛАР США), №26005301009395 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005301009395 (ЄВРО), №26047392009396 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26005301009395 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» №26005301009395 (ДОЛАР США), №26005301009395 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26005301009395 (ЄВРО), №26047392009396 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та №26005301009395 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх розташування, за період з 01.01.2011 по теперішній час, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.