Ухвала суду № 49531964, 31.08.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/595/15

31 серпня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченка І.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

27 серпня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченка І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353) рахунку № 26006554553200, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

- документи, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час, які перебувають у володінні в АТ " УкрСиббанк", розташованого за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № №12015040350001134 від 09 липня 2015 року, за фактом внесення посадовими особами ТОВ " Фірма "Техносплав" до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Дейтвуд», ТОВ «Аквамарін Трейд», ТОВ «Арвейд», ТОВ «Будівельна Компанія», ТОВ «АЛЬЯНС ІНВЕСТ», у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровській області надали посадовим особам ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015), зареєстрованого у Новомосковській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, чим надали змогу посадовим особам ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» завищити податковий кредит з ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.

Використання ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029), підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобов'язаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців м. Дніпропетровська у різних регіонах України.

Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029) за рахунок реквізитів ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558) підтверджується податковою звітністю ТОВ «Фірма «Техносплав» (код 38754029), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розділ ІІ якого внесено вище вказані відомості.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відкрито рахунок №26004555622400 по якому здійснено перерахування коштів, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та встановлення розміру грошових коштів незаконно знятих у готівковій формі з рахунків ТОВ "Дейтвуд" (39424560), ТОВ "Аквамарін Трейд" код (39369353), ТОВ «Арвейд» (код 39365453), ТОВ «Будівельна Компанія «Альянс Інвест» (код 39341558), розміру грошових коштів перерахованих ТОВ "Фірма Техносплав" (код 38754029) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, з метою отримання документального підтвердження факту безтоварності операцій між вказаними підприємствами та їх контрагентами, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків, а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, першочергове значення мають банківські документи підприємства, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків, у зв'язку з чим прокурор Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченко І.С.., просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою встановлення осіб, якими здійснюється розпорядження коштами підприємства, підстави для розпорядження та встановлення осіб, причетних до здійснення противоправної діяльності, встановлення розміру грошових коштів зарахованих на рахунок підприємства та в подальшому незаконно отриманих готівкою, встановлення суми збитків завданих інтересам держави у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353), а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, з подальшим проведенням почеркознавчої експертизи, як допустимого доказу по вказаному кримінальному провадженню, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор підтримав своє клопотання.

Представник АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування прокурора та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 09 липня 2015 року слідчим відділенням Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного Реєстру досудових розслідувань за №12015040350001134, внесені відомості за фактом внесення посадовими особами ТОВ " Фірма "Техносплав" до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 366 КК України (а.п.5).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий або прокурор має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

В судовому засіданні прокурор довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченко І.С. про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку)- задовольнити.

Надати прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченку Івану Сергійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме: документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353) рахунку № 26006554553200, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26006554553200 ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року;

- документів, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року, які знаходяться у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), що розташоване за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60.

Зобов'язати керівника АТ "УкрСиббанк", що розташований за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60, надати прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Біліченку Івану Сергійовичу дозвіл на тимчасовий до речей і документів та їх вилучення, а саме: документи по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353) рахунку № 26006554553200, а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26006554553200 ТОВ "Аквамарін Трейд" (код 39369353) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року;

- документів, на підставі яких здійснено видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ «Аквамарін Трейд» (код 39369353) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2015 року по 31 серпня 2015 року, які знаходяться у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), що розташоване за адресою:.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 07 вересня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець