Ухвала суду № 49509976, 27.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/5982/14-к

1-кс/760/1692/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві Бовкун Є.А., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування №32014100090000033 від 07.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що старшим слідчим першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №32014100090000033 від 07.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено аналіз фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), з питань дотримання вимог податкового законодавства за періоди з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, за результатами якого складено аналітичну довідку від 03.03.2014 року №113/26-58-15-02-14, згідно з даними якої службові особи ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) при взаємовідносинах з ТОВ «ОСТ - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38404302), ТОВ «Дегас» (код ЄДРПОУ 38405112), ТОВ «Трейд Груп 2012» (код ЄДРПОУ 38292133), ТОВ «Фін Айді» (код 38404260), ТОВ «Глобал Про» (код ЄДРПОУ 38404297), ТОВ «Аквіта Бізнес» (код ЄДРПОУ 38465433), ТОВ «Д.Т.Р. Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38464136), ТОВ «Федер Лайт» (код ЄДРПОУ 3846486), ТОВ «Лібертон Консалт» (код ЄДРПОУ 38403691), ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), ТОВ «Укрмехпром» (код ЄДРПОУ 38607595), ТОВ «Карнеал» (код ЄДРПОУ 38620045), ТОВ «Санідей» (код ЄДРПОУ 38620108), ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), ТОВ «Віта Трейд Літер» (код ЄДРПОУ 38463504), ТОВ «Дженерал - Бізнес» (код ЄДРПОУ 38346691) в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, ймовірно, занизили податок на прибуток на загальну суму 220 400 000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з постачальників продукції для ТОВ «Ексімтех» виступало ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), яке зареєстроване Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 02.04.2013 року, директором та головним бухгалтером якого є - ОСОБА_5, і.п.н.НОМЕР_1.

За таких обставин для встановлення даних щодо засновників та службових осіб ТОВ «Екосепро», даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Екосепро», осіб, що представляли інтереси ТОВ «Екосепро», виникла необхідність в отриманні доступу до установчих та реєстраційних документів ТОВ «Екосепро», які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19., т. я. у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, а для подальшого розслідування кримінального провадження оригінали документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Екосепро» необхідні з метою проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, згідно зі ст.505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

Тобто до комерційної таємниці можна віднести більшість документів юридичних осіб.

Між тим, з викладених вище обставин щодо фабули та правової кваліфікації кримінального правопорушення вбачається, що кримінальне провадження відкрито відносно службових осіб ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), які при взаємовідносинах, зокрема, з ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548) в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, ймовірно, занизили податок на прибуток на загальну суму 220 400 000 грн.

Разом з тим, за відсутності в клопотанні обґрунтування, яке б підтверджувало суттєве значення документів реєстраційної справи ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), відносно якого кримінальне провадження не відкрито, для підтвердження заниження податку на прибуток, вважаю, що слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, не була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві Бовкуна Є., про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування за № №32014100090000033, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко