Ухвала суду № 49509979, 24.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/5927/14-к

1-кс/760/1658/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуна Є.А., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 07.03.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, можливість вилучення у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, документів клієнта банку - ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), а саме: оригіналів документів, на підставі яких ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) було відкрито рахунки №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США) в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників), та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США), відкритим в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях), в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

З матеріалів клопотання вбачається, що співробітниками ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС проведено аналіз фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), з питань дотримання вимог податкового законодавства за періоди з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, за результатами якого складено аналітичну довідку від 03.03.2014 року №113/26-58-15-02-14, згідно з даними якої службові особи ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) при взаємовідносинах з ТОВ «ОСТ - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38404302), ТОВ «Дегас» (код ЄДРПОУ 38405112), ТОВ «Трейд Груп 2012» (код ЄДРПОУ 38292133), ТОВ «Фін Айді» (код 38404260), ТОВ «Глобал Про» (код ЄДРПОУ 38404297), ТОВ «Аквіта Бізнес» (код ЄДРПОУ 38465433), ТОВ «Д.Т.Р. Трейд Лайн» (код ЄДРПОУ 38464136), ТОВ «Федер Лайт» (код ЄДРПОУ 3846486), ТОВ «Лібертон Консалт» (код ЄДРПОУ 38403691), ТОВ «Кешвуд» (код ЄДРПОУ 38607532), ТОВ «Укрмехпром» (код ЄДРПОУ 38607595), ТОВ «Карнеал» (код ЄДРПОУ 38620045), ТОВ «Санідей» (код ЄДРПОУ 38620108), ТОВ «Екосепро» (код ЄДРПОУ 38651548), ТОВ «Віта Трейд Літер» (код ЄДРПОУ 38463504), ТОВ «Дженерал - Бізнес» (код ЄДРПОУ 38346691) в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, ймовірно, занизили податок на прибуток на загальну суму 220 400 000 грн.

ТОВ «Ексімтех» зареєстроване Солом'янською районною у м. Києві державною адміністрацією 09.08.2006 за №10731020000010584, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 11.08.2006 року (номер реєстрації №17157) за податковою адресою відповідно до бази даних АІС «Податковий блок»: 03124, м. Київ, вул. Василенка, 7-А, директором та головним бухгалтером якого є - ОСОБА_5, і.п.н.НОМЕР_1.

В ході досудового розслідування встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ексімтех» використовувалися рахунки №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США), відкриті в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60.

Слідчій мотивував клопотання тим, що для встановлення факту розрахунків ТОВ «Ексімтех» з ТОВ «ОСТ - Трейдінг», ТОВ «Дегас», ТОВ «Трейд Груп 2012», ТОВ «Фін Айді», ТОВ «Глобал Про», ТОВ «Аквіта Бізнес», ТОВ «Д.Т.Р. Трейд Лайн», ТОВ «Федер Лайт», ТОВ «Лібертон Консалт», ТОВ «Кешвуд», ТОВ «Укрмехпром», ТОВ «Карнеал», ТОВ «Санідей», ТОВ «Екосепро», ТОВ «Віта Трейд Літер», ТОВ «Дженерал - Бізнес», а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Ексімтех» №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США), відкритим в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчім не було доведено суттєве значення вказаних вище документів справи з юридичного оформлення рахунків №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США) в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), а також всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Ексімтех», для встановлення і яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення, що стосується порушення податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ексімтех», та періоду перевірки.

Однак слідчій суддя погоджується з необхідністю в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, а саме - відомостей про видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США), відкритих 16.03.2007 року в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, та залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, з метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, тобто тих дій, що охоплюються фабулою кримінального провадження.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Бовкуна Євгена Андрійовича про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 07.03.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного Управління Міндоходів в м. Києві Бовкуну Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), яке знаходиться за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, документів в належним чином завірених копіях, а саме:

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Ексімтех» (код ЄДРПОУ 34540993) №26058103966100 (українська гривня), №26036103966100 (долар США), №26003103966100 (українська гривня, долар США) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу (години, хвилини, секунди) надходження, перерахування і видачу грошових коштів, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також залишку коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко