Ухвала суду № 49465857, 03.12.2014, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/5259/14-к

Провадження № 1-кс/210/830/14

"03" грудня 2014 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Вікторович Н.Ю., розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Платошина О.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Андрухом В.В., на проведення обшуку підприємства ТОВ «АСС» (код ЄДРПОУ 30260000) за адресою: АДРЕСА_1-

В С Т А Н О В И В:

03 грудня 2014 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу звернувся слідчий з вищеназваним клопотанням.. В обґрунтування клопотання зазначає наступне. 06 вересня 2014 року СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32014040230000030, відносно службових осіб ТОВ «АСС» (код ЄДРПОУ 30260000) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ"АСС" (код ЄДРПОУ 30260000) в період з 01 січня 2012р. по 30 червня 2014 року використовували схему ухилення від сплати податків, а саме для виробництва продукції, ТОВ «АСС» закуповувало томатну пасту, яку імпортувало від нерезидента: COFCO TUNHE CO., LTD, Китай. Фактично фінансові розрахунки та ввезення на територію України проводилось через підконтрольну засновнику ТОВ "АСС" ОСОБА_5, «офшорну» компанію Pomidora Investment LTD, Кіпр,. Протягом 2012-2014р.р. всього було імпортовано сировини в загальній кількості 7 059 787 кг. на суму 38,1 млн.грн.

Використовуючи вищевказані підконтрольні підприємства, при ввезені штучно було занижено митну вартість товару, з метою ухилення від сплати митних платежів та ПДВ.

Так фактична вартість (митна) товару за 1кг. становить 0,825 долл. США, за даними митних органів, середня ціна при ввезені на територію України вищезазначеної продукції складає 1,1 долл. США, штучно ціна на 1 кг. занижувалася на суму 0,275 долл. США, що в гривневому еквіваленті становить за 1 кг. 2,2 грн. Таким чином загальна сума штучно заниженої митної вартості товару складає 15,5 млн. грн.

Виходячи з вищевикладеного встановлено, що від протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «АСС» та засновника ОСОБА_5 по мінімізації податкових зобов`язань на території України за період 2012-2014 років в порушення вимог п.п. 39.2.1 п. 39.2 ст. 39, п.п. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 та відповідно до розділу XIX «Прикінцеві положення» Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. призвело до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді не сплати ПДВ на загальну суму понад 3 106 306 грн., що складає більше 5000 неоподаткованих податкоммінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

29 жовтня 2014 року слідчим суддею Дзержинським районного суду м. Кривого Рогу, було винесено ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів на ТОВ «АСС».

06 листопада 2014 року службових осіб підприємства ознайомлено з ухвалою суду, але 06.11.2014 року від директора ТОВ «АСС» ОСОБА_6 отримано відповідь про відмову у виконанні ухвали Дзержинського районого суду м. Кривого Рогу від 29 жовтня 2014 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Враховуючи, що контракти ТОВ «АСС» по поставці томатної пасти від COFCO TUNHE CO., LTD, Китай; компанії Pomidora Investment LTD, Кіпр, додаткові угоди, вантажно-митні декларації, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості, експертні висновки, прейскуранти цін, бланки з відбитками печаток зазначених підприємств, чорнові записи, комп'ютерна техніка, що використовується службовими особами ТОВ "АСС" (код ЄДРПОУ 30260000) для незаконного заниження ПДВ, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, що незаконно використовуються ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000) та інших знарядь злочину ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000), мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного місцезнаходження суб'єкта господарювання ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000) за адресою: АДРЕСА_1.

Зазначені речі та документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Так, відповідно до положень ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст.235 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32014040230000030 від 06 вересня 2014 року, слідчий суддя вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372,395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання та дозволити слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндохдів у Дніпропетровській області Платошину О.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Андрухом В.В., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32014040230000030, на проведення обшуку адміністративного приміщення ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення бланків з відбитками печаток ТОВ «АСС», COFCO TUNHE CO., LTD, Китай; компанії Pomidora Investment LTD, Кіпр, чорнових записів, комп'ютерної техніки, готівкових коштів, що використовується службовими особами ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000) для незаконного заниження ПДВ, печаток, штампів, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, що незаконно використовується ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000) та інших знарядь злочину ТОВ «АСС» (код за ЄДРПОУ 30260000), що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32014040230000030 від 06.09.2014 року.

Строк дії даної ували - до 02 січня 2015 року включно.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Суддя: Н. Ю. Вікторович