Ухвала суду № 49302252, 20.05.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/3734/15

Справа №200/10038/15-к

УХВАЛА

20 травня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів -

ВСТАНОВИЛА:

В.О. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні кримінальні правопорушення прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації та її виїмку в електронному виді на диску і в друкованому виді на паперовому носії, яка становить банківську таємницю, що міститься на банківських рахунках: 26009425877, НОМЕР_1, 26003249018352, 26040249018100, 26006249018100 у ПАТ ОСОБА_3 Аваль за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лєскова, б. 9, щодо руху грошових коштів ПП Агентство Маркетингових Досліджень (код ЄДРПОУ 37274459) в державній та іноземній валюті (дебет, кредит), за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2014, що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.

Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні відділу СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014040000000244 від 02.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням Дніпропетровської обласної ради № 177-9/VІ від 21.10.2011 затверджено Програму формування регіональних ресурсів продовольчого зерна на 2011-2014 маркетинговий рік у Дніпропетровській області. Згідно п.п. 3,7 Програми, обсяги продовольчого зерна для забезпечення регіональних потреб становлять 250 тис. тонн, у тому числі формування не знижувальних запасів 119 тис. тн. Відповідальним за виконання заходів Програми визначено КП Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради, на яке покладено обовязок з формування продовольчих резервів зерна шляхом укладання угод з сільгосптоваровиробниками.

В той же час, встановлено, що 01.01.2013 між КП Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради та ПП Агентство маркетингових досліджень укладено договір № 17 про надання послуг з маркетингових досліджень. На виконання умов цього договору, ПП Агентство маркетингових досліджень в період з 01.02.2013 по 28.02.2014 були надані звіти про проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн.

Відповідно до пояснень посадових осіб ПП Агентство маркетингових досліджень, вищевказані роботи (маркетингові дослідження) виконані підрядними підприємствами за умовами укладених договорів. А саме, ТОВ Сентор (код ЄДРПОУ 38959539), ТОВ Лантіком (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ Фай-Торг (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ Мега-Лін (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ Алькарен (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ Буд Альянс (код ЄДРПОУ 38834947).

Відповідно до Роз'яснення Міністерства доходів і зборів від 01.07.2013 Практика застосування норм Податкового кодексу України: останні зміни (Маркетингові послуги: оформлення та податковий облік), виконавцями таких послуг можуть бути лише суб'єкти господарювання, які здійснюють діяльність, що відповідає нормам КВЕД ДК 009:2010. Тобто у суб'єкта господарювання виконавця має бути діяльність по КВЕД 73.20 "Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення суспільної думки".

За даними органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичних осіб, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік по КВЕД 73.20 Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення суспільної думки по ТОВ Сентор (код ЄДРПОУ 38959539), ТОВ Лантіком (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ Фай-Торг (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ Мега-Лін (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ Алькарен (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ Буд Альянс (код ЄДРПОУ 38834947) не значаться.

Крім того, відповідно до висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, шість договорів про надання послуг, укладених між ПП Агентство маркетингових досліджень та вказаними підрядниками (виконавцями) маркетингових послуг не містять відомостей передбачених ст.ст. 180; 189; п. 8 ст. 181 Господарського кодексу України і ст. 203 Цивільного кодексу України в частині досягнення суттєвих умов договорів.

Невідповідність нормам Господарського кодексу і Цивільного кодексу України, інформації наданої органами Державної реєстраційної служби, Пенсійного Фонду України та Фіскальної служби України, відсутність за юридичними адресами контрагентів, результати проведених досліджень документів наданих в ході позапланової ревізії, свідчать про відсутність звязку витрат понесених ПП Агентство Маркетингових Досліджень по вищевказаним 6-ти договорам, з витратами на отримання інформації та виконаних робіт для проведення маркетингових досліджень за умовами Договору з КП Регіональний стабілізаційний фонд ДОР.

В той саме час, під час позапланової ревізії 24.02.2015, по реєстру на розгляд ревізії головним бухгалтером ПП Агентство маркетингових досліджень ОСОБА_4 були надані 117 документів на паперових носіях та 13 документів на електронних носіях. Вказані документи не забезпечують проведення вичерпного дослідження взаємовідносин ПП Агентство маркетингових досліджень з ТОВ Сентор (код ЄДРПОУ 38959539), ТОВ Лантіком (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ Фай-Торг (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ Мега-Лін (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ Алькарен (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ Буд Альянс (код ЄДРПОУ 38834947), щодо виконання робіт (надання послуг з маркетингових досліджень) для КП Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради відповідно до договору № 17 від 01.01.2013. На запит Васильківської ОДФІ від 12.03.2015 № 820-15-87 на імя директора ПП Агентство маркетингових досліджень ОСОБА_5 про надання вичерпного переліку документів до ревізії, зазначені у запиті документи для дослідження надано не було. А саме не було надано документи передбачені умовами вищевказаних 6-ти договорів: п.1.2 перелік послуг та умови, п.3.1. вартості послуг, п. п.2.2.1; 8.2. стосовно передачі (погодження передачі) отриманої за вказаними договорами інформації. Не надано додатки до договору, які є невідємною його частиною. Тобто, в ході ревізії не надані документи на чому ґрунтується вартість отриманих послуг, їх асортимент та калькуляція, не розкрито зміст господарської операції (наданих послуг), кількість та місце проведення маркетингових досліджень, відсутні погодження на передачу інформації стосовно наданих маркетингових послуг ТОВ Сентор (код ЄДРПОУ 38959539); ТОВ Лантіком (код ЄДРПОУ 37275337); ТОВ Фай-Торг (код ЄДРПОУ 38434060); ТОВ Мега-Лін (код ЄДРПОУ 37212874); ТОВ Алькарен (код ЄДРПОУ 37212874); ТОВ Буд Альянс (код ЄДРПОУ 38834947) через ПП Агентство Маркетингових Досліджень на КП РСФ ДОР (який є кінцевим отримувачем та платником).

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП Агентство Маркетингових Досліджень використовуються наступні банківські рахунки:

ММФО банкуНазва банкуНомер рахункуВалюта рухункуДата відкриттяТип операціїВзято на облік3380805АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI26009425877УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ24.12.2013вiдкрито рахунок без iнiц. клiєнта25.12.20133380805АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВIНОМЕР_1УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ09.01.2014вiдкрито рахунок без iнiц. клiєнта11.01.20143305653ДОДАТ"РАЙФФАЙЗЕНБАНКАВАЛЬ"М.ДНIПР-СЬК26003249018352УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ14.02.2013вiдкрито рахунок (новий запис)07.03.20133305653ДОДАТ"РАЙФФАЙЗЕНБАНКАВАЛЬ"М.ДНIПР-СЬК26040249018100УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ13.01.2011вiдкрито рахунок (новий запис)14.01.20113305653ДОДАТ"РАЙФФАЙЗЕНБАНКАВАЛЬ"М.ДНIПР-СЬК26006249018100УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ13.09.2010вiдкрито рахунок (новий запис)14.09.20103305653ДОДАТ"РАЙФФАЙЗЕНБАНКАВАЛЬ"М.ДНIПР-СЬК26006249018100ДОЛАР США13.09.2010вiдкрито рахунок (новий запис)14.09.2010

У звязку з викладеним, з метою проведення повного, всебічного досудового розслідування у кримінальному провадженні, зясування обсягів та призначення здійснених валютних операцій, проведення судово-економічної експертизи, виникла обєктивна необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації та її виїмку в електронному виді на диску і в друкованому виді на паперовому носії, яка становить банківську таємницю, що міститься на вищевказаних банківських рахунках у ПАТ ОСОБА_3 Аваль за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лєскова, б. 9, щодо руху грошових коштів ПП Агентство Маркетингових Досліджень (код ЄДРПОУ 37274459) в державній та іноземній валюті (дебет, кредит), за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2014, що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ ОСОБА_3 Аваль відповідно до ч.2 ст.163 КПК України не викликався.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ПАТ ОСОБА_3 Аваль мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ПАТ ОСОБА_3 Аваль за адресою: м. Київ, вул. Миколи Лєскова, б. 9 надати в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до інформації та її виїмку на електронному та паперовому носії, яка становить банківську таємницю, що міститься на банківських рахунках: 26009425877, НОМЕР_1, 26003249018352, 26040249018100, 26006249018100, щодо руху грошових коштів ПП Агентство Маркетингових Досліджень (код ЄДРПОУ 37274459) в державній та іноземній валюті (дебет, кредит), за період часу з 01.01.2013 по 01.05.2014 року.

Строк дії ухвали до 20 червня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова