Ухвала суду № 49014806, 09.01.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 09.01.2014 Справа № 554/117/14-к

№1-КС/554/74/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Іванина М.О.

за участю слідчого - Легеньковського А.О.

розглянувши клопотання слідчого в ОВС прокуратури Полтавської області радника юстиції Легеньковський А.О. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р. за ст.364 ч.3 КК України

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Воз'єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим суб'єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб'єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб'єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що вигодоотримувачі ПДВ, сформованого податковими ямами отримували його на протязі 2011-2012 років по ланцюгу постачання через транзитерів, одним з яких було ТОВ «Анкей» (код ЄДРПОУ 20303211).

22.12.13 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, службовими особами ПП "СВ Гермес" та ТОВ "Анкей", якими неправомірно задекларовано здійснення господарських операцій між собою та передано податковий кредит на суму 7200146,64 грн. Зазначені кримінальні провадження за ст.ст.364 ч.3 358 ч.4 КК України та ст.205 ч.2 КК України об'єднані в одне провадження за №42013180000000013.

Фіктивність фінансово-господарських відносин між ПП "СВ Гермес" та ТОВ "Анкей" задокументована Актом №1838/22/36293292 від 12.12.12 Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС про результати документальної невиїзної перевірки з питань правомірності декларування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість за березень 2011 року, що задекларовано у лютому 2012 року.

Також, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним із вигодоотримувачів ПДВ, сформованого податковою ямою ТОВ «СВ Гермес» по ланцюгу постачання через транзитера ТОВ «Анкей» являється ТОВ «ГІДРОСТРОЙ»(код ЄДРПОУ 37721537), що знаходиться за адресою: м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровської області, вул. Прохідний Тупик, буд.8, офіс 6..

На даний час, з метою отримання доказів фіктивності фінансово-господарських відносин між ТОВ «ГІДРОСТРОЙ» та ТОВ «Анкей» виникла необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів бухгалтерської та фінансово-господарської документації щодо відносин вказаних суб'єктів господарювання та документів щодо використання ТОВ «ГІДРОСТРОЙ» товарів придбаних в результаті таких фінансово-господарських відносин. Зазначені документи повинні знаходитись в приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «ГІДРОСТРОЙ»(код ЄДРПОУ 37721537) за адресою: м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровської області, вул. Прохідний Тупик, буд.8, офіс 6.

Із метою відшукання зазначених документів, які мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення всебічного повного та об'єктивного досудового розслідування, та попередження можливості знищення чи коригування зазначених документів, необхідно провести обшук в приміщеннях ПП «ГАММА СИСТЕМА», що за адресою м. Дніпродзержинськ, Дніпропетровської області, вул. Прохідний Тупик, буд. 8, офіс 6, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Оскільки клопотання заявлене за межами наявного кримінального провадження, то в його задоволенні слід відмовити .

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому в ОВС прокуратури Полтавської області раднику юстиції Легеньковському А.О. у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька