Ухвала суду № 48729237, 12.03.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1445/15-к

Провадження № 1-кс/265/207/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

12 березня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

12 березня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені службові особи ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) зареєстрованого за адресою: Донецька область, 85300, м. Красноармійськ, вул. Добропільська, б. 2, у період 2012-2013 р.р., діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог пп. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей, надання послуг з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів вказаних підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 4395083,9 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно з дослідженням спеціаліста №3/05-99-16-01-06-2/30075269 від 11.02.2015 року встановлено, що ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) надає послуги з ремонту гірничо-шахтного обладнання підприємствам вугільної та металургійної галузей Донецької області. В період 2012-2014 рр. основними споживачами послуг ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) були наступні підприємства: ДП «Донецька вугільна енергетична компанія», ТОВ «Востокпромтех ЛТД», АТ «Корум України», ТОВ «Донвуглересурси», ТОВ «Вугіллясервіс», ПАТ «ДЕТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «Компанія Вімко», ДП «ВК Красноліманська», ПАТ «Шахтоуправління Покровское».

Проведеним аналізом податкової звітності підприємств за 2012-2013 роки встановлено декларування придбання ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) ТМЦ за вищезазначений період від підприємств з ознаками «фіктивності» на суму 4395085 грн. ПДВ а саме від: ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

По кримінальному провадженню № 32015050000000007 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

В ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств «реального сектору економіки», створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам таким чином створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ДФС України, звітності та інших джерел інформації, одержаних в ході проведення дослідження, встановлено укладання цивільно-правових відносин та проведення безтоварних операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту.

Окрім того, встановлено, що надані ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491) на адресу ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) податкові накладні не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Не реєструючи податкові накладні СГД, задіяні в постачанні, призводять до маскування видів наданих товарів (робіт, послуг), що не дає можливість зробити висновок про прозорість отримання та використання державних коштів.

Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014000000000060 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду субєктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 р. по квітень 2014 р. на підприємстві ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) доходи отримував директор ОСОБА_4, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, згідно поданої податкової звітності посада головного бухгалтера не передбачена, наймані працівники на підприємстві також відсутні. Таким чином, враховуючи загальний обсяг задекларованих доходів від реалізації товарів (робіт, послуг) понад 250000000 грн., одна особа фактично не могла здійснювати задекларований обєм робіт та постачання товарів.

Так, під час допиту в якості свідка ОСОБА_4 від 03.03.2014 р. показав наступне: «З приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269) нічого пояснити не можу, так як на даному підприємстві ніколи не працював ні на посадах директора, ні на будь-яких інших посадах. Крім цього, я ніколи не здійснював господарську та підприємницьку діяльність від імені ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269). Товари не купував, та не продавав нікому; не виконував роботи, не надавав послуг, та не отримував їх від інших підприємств; не розпоряджався майном вищевказаного підприємства; не отримував готівку з рахунків підприємства в банках; не складав документи бухгалтерського та податкового обліку цього підприємства, не складав та не підписував податкових звітів та не надавав до ДПІ по місцю реєстрації».

Таким чином, можливо зробити висновок, що ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491) не постачали ТМЦ (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), тобто, операції купівлі-продажу ТМЦ (робіт,послуг) фактично не здійснювалось.

Враховуючі вище описані відомості щодо ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), можливо зробити висновок, що первинні та податкові документи, що мають підтверджувати факт здійснення господарських операцій з ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) виписані незаконно або виписані з порушенням норм діючого законодавства, тобто, фактично фінансово-господарські взаємовідносини між підприємствами не здійснювались.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) протягом 2012 року та по теперішній час формувало податковий кредит з податку на додану вартість від групи підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491).

Також згідно з рапортом старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що в період з 01.01.2014 р. по теперішній час посадові особи ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» використовують аналогічну схему ухилення від сплати податків. У схемі, з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат підприємства використовуються наступні СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Легардо груп» (код 39258816) сформовано податкового кредиту на 245,5 тис. грн., ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807) 50, 5 тис. грн., ТОВ «Персоніс» (код 39382332) 160,9 тис. грн., ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341) 101,1 тис. грн., ТОВ «Європластбуд» (код 36396562).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), у яких зафіксований факт придбання ТМЦ у групи підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств на митній території України, за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) зТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807), ТОВ «Персоніс» (код 39382332, ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341), ТОВ «Європластбуд» (код 36396562) в оригіналах перебувають у приміщенні та у службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), у звязку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу та технічну експертизу документів, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно документів, будуть встановлені факти щодо поставки, або спростування фактів поставки ТМЦ, встановлені види товарів та особи які були відповідальні за дані фінансово-господарські операції, складські приміщення звідки було відпущено та куди були поставлено фактично придбану продукцію.

Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) по взаємовідносинам з ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807), ТОВ «Персоніс» (код 39382332, ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341), ТОВ «Європластбуд» (код 36396562)мають значення для встановлення фактичних даних ким укладалися угоди від зазначених підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Відомості, що містяться в документах ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) використовуватимуться, як докази факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість з метою умисного ухилення від сплати податків з боку службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364). В інший спосіб, ніж вилучення речей та документів зазначених в клопотанні підприємств, неможливо довести факт «безтоварності» фінансово-господарських операцій.

Зазначені документи ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) по взаємовідносинам з ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807), ТОВ «Персоніс» (код 39382332, ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341), ТОВ «Європластбуд» (код 36396562) необхідно вилучити у службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), оскільки вони необхідні для експертних досліджень, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

В звязку з тим, що послугами щодо формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, а також завищення валових витрат підприємства, які надають невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807), ТОВ «Персоніс» (код 39382332, ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341), ТОВ «Європластбуд» (код 36396562) користуються службові особи ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з зазначеною групою підприємств, у звязку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати йому або уповноваженої, слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а також надати можливість їх вилучити, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів по взаємовідносинам з ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807), ТОВ «Персоніс» (код 39382332, ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341), ТОВ «Європластбуд» (код 36396562) за період з 01.01.2012 по теперішній час. Зобовязати службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, надати старшому слідчому першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої, слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів,із можливістю вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), касових апаратів, а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, інших документів по взаємовідносинам з ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Едхаус сістемс» (код 39420807), ТОВ «Персоніс» (код 39382332, ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341), ТОВ «Європластбуд» (код 36396562) за період з 01.01.2012 року до дня предявлення ухвали до виконання.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 12 березня 2015 року по 11 квітня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)