Ухвала суду № 48711425, 06.10.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/8557/14-к

Провадження №1-кс/727/2654/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:слідчого судді -Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Друцул Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх виулчення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №32014260000000031 від 6 червня 2014 року, за ознаками ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року, по матеріалах стосовно службових осіб ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», та ряду інших довірених осіб, які протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що вказані особи сприяють у вчиненні злочину (умисного ухилення від сплати податків) реально діючим субєктам господарювання (так званим вигодонабувачам), в тому числі: ТОВ «Вантаж груп», ТОВ «ЕФ ЕЛ СІ», ТОВ «Агротехніка», ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «ГРАНД ІНВЕСТ ЛІМІТЕД», ТОВ «ВЕНТУС», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ «Стар Інвест», ТОВ «Старком», ТОВ «СТАРКЕПІТАЛ», ТОВ СП «Зеленецьке», ТОВ «Олдфорт», ТОВ «Юнітор», ПП «Інтермет-клас», ТОВ «СІЛЬГОСП-ЦЕНТР», ТОВ «ДИНАСТІЯ 2012», ТОВ «ДІДІ Трейдінг», ТОВ «А.В.АГРОТРАНС», ТОВ «Рязань-Інвест», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП «ОСОБА_5І.», ФОП «ОСОБА_6Е.» та інших.

В ході слідства з'ясовано, що для забезпечення видимості законності вчинення фінансово-господарських операцій з підприємствами вигодонабувачами вищевказані особи складали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків про нібито реалізацію сільськогосподарської продукції, надавали їх замовникам, за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10 грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в філії Прикарпатського регіонального управління АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 336235.

Вказує, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнтів банку ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці, просила клопотання задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 06.06.2014р. до ЄРДР внесено відомості за № 32014260000000031 згідно яких: група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "Агрофірма "Відродження", ТОВ "КІК "Вдала", ТОВ "Галичина-Захід", ТОВ "Біоагропродукт", ПАТ "Володимир-Волинська птахофабрика", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо взаєморозрахунків між ТОВ «Зеленецьке» та ТОВ «Агросота Трейд», яка перебуває у володінні акціонерного товариства «Банк «Фінанси та Кредит», філія «Прикарпатське регіональне управління», має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_11, слідчому Кургаєвій І.С., старшому слідчому майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому підполковнику податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС підполковнику податкової міліції ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_15, слідчому з ОВС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, які перебувають у володінні акціонерного товариства «Банк «Фінанси та Кредит», філія «Прикарпатське регіональне управління» (МФО 336235, адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Галицька, 85), а саме відносно клієнта банківської установи ТОВ «Агросота Трейд» (код ЄДРПОУ 38048688):

- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № 26002056858980, № 26007256858978, № 26008156858840, № 26053215685802, № 26000056858001, № 26107056858001 (ТОВ «Агросота Трейд», код ЄДРПОУ 38048688) за період з моменту відкриття рахунку по 29.08.2014 року включно;

- виписок по рахункам № 26002056858980, № 26007256858978, № 26008156858840, № 26053215685802, № 26000056858001, № 26107056858001 (ТОВ «Агросота Трейд», код ЄДРПОУ 38048688) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», із контрагентом ТОВ «Зеленецьке» із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунків по 29.08.2014 року включно;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам по взаємовідносинам між ТОВ «Зеленецьке» за період з моменту відкриття рахунків по 29.08.2014 року включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддяМамчин П.І.