Ухвала суду № 48711271, 03.09.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7527/14-к

Провадження № 1-кс/727/2320/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Северин Б.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014260000000031 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливості їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 06.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000031, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», та ряду інших довірених осіб протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Вказує, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що вказані особи сприяють в умисному ухиленні від сплати податків реально діючим субєктам господарювання за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Корн трейд», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ТОВ «ЕФ ЕЛ СІ» грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 300131, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 06.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000031, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст. 27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», та ряду інших довірених осіб протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що вказані особи сприяють в умисному ухиленні від сплати податків реально діючим субєктам господарювання за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Корн трейд», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ТОВ «ЕФ ЕЛ СІ» грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 300131.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у Чернівецькому відділенні № 87 АТ «Банк «Фінанси та Кредит» має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення речей задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обґрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення доказів по даному кримінальному правопорушенні.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні акціонерного товариства «Банк «Фінанси та Кредит», Чернівецьке відділення № 87, (МФО 300131, адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 84) відносно клієнта банківської установи ТОВ «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974), а саме до:

- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № 26004018391401, № 26048018391401 (ТОВ «Зеленецьке», код ЄДРПОУ 30795974) за період з моменту відкриття рахунку по 29.08.2014 року включно;

- виписок по рахункам № 26004018391401, № 26048018391401 (ТОВ «Зеленецьке», код ЄДРПОУ 30795974) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунків по 29.08.2014 року включно;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період з моменту відкриття рахунків по 29.08.2014 року включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.