Ухвала суду № 48711280, 22.09.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа 727/ 7707/14-к

Провадження №1-кс/727/2403/14

Ухвала

Іменем України

22 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Северин Б.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014260000000031 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року. Група осіб, використовуючи документи TOB "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів TOB «Агротехніка», TOB «САНОІЛ-ТРЕЙД», TOB «ГРАНД ІНВЕСТ ЛІМІТЕД», TOB «ВЕНТУС», TOB «УКРСНАБ-АГРО», TOB «ВЕЛЛТОП», TOB «СОЯ АГРО-ТРАНС», TOB УПП «ЄВРОМЕД», TOB "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", TOB "ДИНАСТІЯ 2012", TOB "ДІДІ Трейдінг", TOB "A.B. ОСОБА_2", ФГ «НІК-2», TOB "Рязань-Інвест", TOB «Елітекогруп», TOB «ТВП «Каспій», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП "ОСОБА_6І." тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

З метою реалізації даної злочинної схеми, об готівки коштів та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: TOB «Зеленецьке», TOB «Агросота», TOB «Корн трейд» тощо.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності даних підприємств встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме:

-відсутність управлінського та технічного персоналу;

-відсутність оборотних коштів та виробничих активів;

-відсутність необхідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт;

-відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Вказує, що TOB «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974) не являється виробником продукції і вона реалізовується підконтрольним підприємством TOB «Агросота» (код ЄДРПОУ 37240351) (директор вказаного підприємства надав показання про фіктивність його діяльності) дає підстави вважати, що TOB «Торгово-виробниче підприємство «Каспій», (код ЄДРПОУ 35251382) має ознаки підприємства - вигодонабувача, а вищевказані фінансово - господарські відносини мають ознаки безтоварності та незаконного формування податкового кредиту, збільшення витрат.

Зазначає, що зійснення тимчасового доступу та вилучення документів, які мають юридичну силу та доказовість, створить можливість об'єктивно дослідити всі обставини проведених фінансово-господарських операцій TOB «Зеленецьке», TOB Агросота», TOB «Корн трейд», з вищевказаними реально діючими суб'єктами господарювання - вигодонабувачами, в тому числі з TOB «Торгово-виробниче підприємство «Каспій» (код ЄДРПОУ 35251382) за період з грудня 2013 по вересень 2014 року, а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року. Група осіб, використовуючи документи TOB "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів TOB «Агротехніка», TOB «САНОІЛ-ТРЕЙД», TOB «ГРАНД ІНВЕСТ ЛІМІТЕД», TOB «ВЕНТУС», TOB «УКРСНАБ-АГРО», TOB «ВЕЛЛТОП», TOB «СОЯ АГРО-ТРАНС», TOB УПП «ЄВРОМЕД», TOB "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", TOB "ДИНАСТІЯ 2012", TOB "ДІДІ Трейдінг", TOB "A.B. ОСОБА_2", ФГ «НІК-2», TOB "Рязань-Інвест", TOB «Елітекогруп», TOB «ТВП «Каспій», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП "ОСОБА_6І." тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається TOB «Торгово-виробниче підприємство «Каспій» має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні TOB «Торгово-виробниче підприємство «Каспій» (має ознаки вигодонабувача, код ЄДРПОУ 35251382, юр. адреса АДРЕСА_1), а саме документів, що стосуються обставин фінансово-господарських операцій з TOB «Агросота» (код ЄДРПОУ 37240351) та TOB «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974) за період з грудня 2013 по вересень 2014 року, зокрема: податкових, видаткових та прихідних накладних, товарно-транспортних накладних, податкових декларацій і додатків до них, інших документів податкової звітності, договорів, актів виконаних робіт, довіреностей, сертифікатів відповідності, прихідних та розхідних ордерів, журналів в'їзду - виїзду автотранспорту, документів складського обліку, чекових книжок, касових чеків, платіжних доручень, виписок про рух грошових коштів, квитанцій, інших розрахункових документів та документів, що можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.